毕业生的税收:奖学金算作应税收入吗?

奖学金要纳税吗?

一般来说，奖学金支付合格教育费用在符合条件的教育机构不被视为应纳税收入。这同样适用于支付特定教育费用的补助金。简而言之，奖学金是否应纳税取决于你收到了多少钱以及你如何使用这笔钱。事实上，有些奖学金至少要部分纳税。

奖学金什么时候免税?

国税局有具体情况奖学金不需要交税。奖学金只有在以下情况下才免税:

• 你是一个攻读学位的候选人
• 进入合格的教育机构学习
• 它不会超过你的合格教育费用
• 没有指定用于其他不合格的用途(如食宿)
• 它不代表你所做的工作或服务的报酬

美国国税局将攻读学位的人定义为就读小学或中学(K-12)或上大学攻读学位的人。或者你可以就读于这样的教育机构:

• 提供一个课程，可以被用作学士或更高学位的完整和可接受的课程学分，或为在公认职业中寻求有酬工作的学生提供培训准备课程;而且
• 已获得国家认可的认证地位，并根据联邦或州法律授权提供学习计划。

什么是合格的教育费用?

为了避免奖学金被征税，你需要把资金花在合格的教育费用上。一般来说，这意味着注册或就读符合资格的教育机构所需的学费和费用。但它也可以包括课程相关的费用，如费用、书籍、用品和机构课程所需的设备。

获得奖学金来支付这些免税课程相关费用的关键要求是，你课程中的所有学生都必须获得奖学金。它们不能是你选择支付的非强制性费用，而不是满足课程或教育机构的要求。

奖学金什么时候被视为应纳税收入?

在某些情况下，你可能会把一部分奖学金或助学金算作应税收入。

应课税奖学基金

一些奖学金基金须课税．如果你在支付合格教育费用后还有奖学金余额，你需要将这笔钱作为你总应税收入的一部分。这意味着奖学金在计算你的纳税义务时被视为收入，用于支付:

• 食宿
• 公用事业公司
• 以及其他不符合条件的费用(包括课程中未列出的学习用品)。

如果你在支付合格教育费用后还有剩余资金，并将其用于其他费用，这些资金通常被视为应纳税收入。例如，如果你把奖学金用于不满足课程要求的可选阅读作业，也不是每个学生都必须做的，它们就会被征税。

应税津贴奖学金

在某些情况下，奖学金实际上更像是一种津贴，为你在校期间或将来提供的服务提供补偿。例如，如果:

• 你将获得5000美元的奖学金，其中1500美元用于支付你的教学服务费用。
• 这1500美元通常计入你当年的应税收入。
• 剩下的3500美元通常是不纳税的，只要你是合格机构的学位学生，而且这笔钱用于合格的教育费用。

如果你获得奖学金的条件是你在未来提供服务，你通常需要在获得奖学金的那一年将奖学金计算为收入。在军校的服务费用也计入你的应税收入。

如果你收到的奖学金超过了你的合格教育费用，超过这些必要费用的部分需要纳税。同样地，如果你用奖学金来支付你不需要的食宿、书籍或生活用品，这些资金通常也要纳税。通常情况下，学校会向优秀的学生提供奖学金，从本质上讲，这只是入学成本的减少，而不是来自第三方的资助。

奖学金vs.助学金

奖学金是一种经济奖励，通常是根据学生的学术、体育或课外表现，或其他兴趣领域，如学习领域、爱好等，颁发给符合一定需求标准或成绩优异的学生。奖学金不像学生贷款，意味着它们不需要偿还。

助学金是一种不需要偿还的经济援助。一般来说，助学金只根据经济需要颁发。一个常见的例子是佩尔助学金，它只根据预期成本和家庭贡献金额之间的差额颁发。

根据学生如何使用奖学金资金，它们通常不被视为应纳税收入。助学金通常由联邦政府和州政府颁发，如果用于支付在攻读学位期间参加合格教育机构的合格费用，通常不征税。

高等教育有哪些税收抵免?

奖学金和助学金并不是获得高等教育资助的唯一途径。税法也是如此两项教育税收抵免旨在降低接受高等教育的成本。

美国机会信贷

的美国机会信贷允许学生或他们的父母有机会通过申请合格的教育费用作为联邦所得税的税收抵免来减少上大学的成本。这种抵免减少了你在一美元对一美元的基础上所欠的税款，而不是像扣除额那样只减少了应纳税的收入金额。

宣称这一点教育税收抵免在美国，学生必须至少是半读制学生，还没有完成大学前四年的学业，正在攻读学位。除了必需的学杂费，该优惠还适用于书本费、生活用品费和设备费等其他费用，但不适用于食宿、交通费或医疗保险。抵免额等于前2000美元合格费用的100%加上2000美元以上费用的25%。每名学生每年的最高学分为2500美元。

终身学习学分

无论你是在追求大学学位、独立于学位的高等教育课程还是其他发展职业生涯的教育活动，另一个可以考虑的税收抵免是终身学习学分．就像美国机会抵免一样，该抵免也可以在一美元对一美元的基础上，为你自己、你的配偶或受抚养人支付的部分学费、杂费和其他资格费用减少你的税收。然而，这个学分并不要求你或你的家属参加这门课程来满足学位的要求。

终身学习抵免额相当于前10,000美元支出的20%，最高为2,000美元。

另一个区别是，你不能用这两个学分来双蘸。这意味着你不能在同一学年同时申请终身学习学分和美国机会学分。你需要在两者之间做出选择。

每个符合纳税申报单条件的人都可以获得美国机会抵免，而每张纳税申报单只能申请一项终身学习抵免。

如何最大化你的奖学金和税收抵免

美国国税局已经提供了一些有用的指导如何最大化你的奖学金和税收抵免，为你的情况提供最大的节省。一种税收优化策略是将你的部分奖学金作为应税收入用于生活支出，而不是用于学费支出。这可以让你的一些学费费用有资格获得教育抵免，否则将由免税奖学金支付。在某些情况下，你最好将所有奖学金从应税收入中扣除，只用于支付学费。在其他情况下，将一些收入作为应税收入，并使用税收抵免来降低你的税单可能是有意义的。

例如，如果你获得的助学金或奖学金完全覆盖了你所有的学费、杂费和书本费，那么你就不能申请美国机会信贷，因为你实际上没有支付资格费用。相反，如果你申请一些助学金或奖学金作为收入，而不将其用于符合条件的支出，那么你就有一些符合条件的支出需要支付，并使你有能力申请税收抵免。由于高达1000美元的美国机会抵免是可退还的，你可以接受奖学金的一部分，并选择将其作为应税收入。然后，你可以用部分美国机会信贷(American Opportunity Credit)缴纳税款，并在无需缴纳任何税款的情况下获得最高1000美元的退税。

减免学生贷款利息的税款

另一个有用的税收减免来自学生贷款利息减免。如果你使用学生贷款来支付全部或部分大学教育，税法为许多借款人提供了扣除这些学生贷款利息的能力。

对于2022年，如果您的修改后调整总收入(MAGI)作为单个申报人低于85,000美元，或者如果您提交联合申报单低于175,000美元，您可以扣除支付的学生贷款利息。个人申报和联合申报的抵扣额度分别为7万美元和14.5万美元。

我怎样才能避免为奖学金缴税?

对于完全免税的奖学金，你收到的钱必须用于在合格的教育机构支付合格的教育费用。在某些情况下，奖学金可以超过这个数额。用于某些非合格费用(如食宿)的奖学金资金通常是应纳税收入。

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