房屋所有权的税收方面:销售一个家

国内销售利润通常是免税的

许多国内卖家甚至不需要向美国国税局报告事务。但如果你是一个例外,知道规则不包括利润从你的收入可以帮助你降低你的税单。

我需要支付税利润我出售我的家吗?

这取决于你拥有多久,住在家里在销售和利润的多少。

• 如果你拥有和在这个地方住了五年的两个在出售之前,则免税250000美元的利润。
• 如果你是结婚了,文件联合返回免税数量翻倍,至500000美元。

法律可以让你“排除”这个从应税收入中获利。(如果你卖了,不过,你不能把一个扣除损失。)

• 您可以使用此排除每次你出售主要居所,只要你拥有和在这住了五年的两个销售,并没有声称排除在过去两年在另一个家。
• 如果你的利润超过250000美元或500000美元的限制,多余的是报道资本收益按计划D。

我怎么获得这个减税吗?

有三个测试,你必须符合为了治疗获得你的主要的销售家免税:

• 所有权:你必须拥有至少两年(730天完整或24个月)期间的日期前五年出售。它不必是连续的,也没有前两年立即出售。如果你住在一个房子十年来作为你的主要居所,把它租了出去前两年销售,例如,您仍将有资格在这个测试。
• 使用:你必须使用家里你销售的主要住宅至少两日期前五年出售。
• 时间:你还没有排除在两年内获得销售的另一个家在此之前出售。

如果你结婚了,想要用500000美元的排除:

• 你必须文件联合返回。
• 至少有一方必须满足所有需求(拥有至少两年在五年之前出售日期)。
• 你和你的配偶必须住在这个房子里的两个五年之前出售。

特殊情况下

即使你不满足所有这些要求,有特殊的规则可以让你要求完全排斥或部分排除:

• 如果你购买房屋的所有权离婚协议,你可以计算时间随着时间和前任配偶属于你拥有家庭通过two-out-of-five-years测试的目的。
• 满足使用要求,你可以计算临时缺勤时间短住在家里,即使你租家给别人在这些缺勤。
• 如果你或你的配偶授予使用家里的一部分或离婚分居协议,配偶不生活在家里仍然可以计数的日子用对方的配偶住在家里。这可以发挥作用,如果有一方移动的房子,但继续自己的部分或全部,直到它是出售。
• 如果配偶死了,幸存下来的前配偶尚未再婚家庭出售日期,未亡配偶可以计数周期已故的配偶拥有和使用财产所有权和使用测试。

bob综合app官网登陆tutbotax提示:如果你卖你的房子,因为变化的就业、变化的健康或其他不可预见的情况下,比如离婚或多胞胎从一个怀孕,你可以把你的一部分利润免税two-out-of-five-years测试即使你不及格。

统一服务的成员,外交和情报机构服务

你可以选择有five-year-test所有权和使用期限暂停任何时期长达十年你或你的配偶为“合格的官方扩展责任”作为服务统一服务的成员,外国服务或联邦情报机构。你是合格的扩展责任时,超过90天或无限期,你是:

• 义务车站至少50英里主要从你的家里,或
• 居住在政府指令下政府住房

这意味着你可以满足两年的使用测试,即使,因为你的服务,你实际上并没有住在你的家至少需要两年的前五年出售。

我怎么能有资格获得减少排斥?

在某些情况下,您可以将利润的一部分免税two-out-of-five-years测试即使你不及格。减少排斥可用如果你卖你的房子之前,通过这些测试,因为,

• 改变就业,
• 改变卫生,或
• 其他不可预见的情况下,如离婚或多胞胎从一个怀孕。

所以,如果你需要搬到一个更大的地方找到房间三胞胎,法律不会责怪你。

注意:减少排斥并不意味着你只能排除一部分利润。这意味着你得到低于250000美元/ 500000美元的排斥。例如,如果一个已婚夫妇拥有和在家里住了一年在出售之前,他们可以排除利润高达250000美元(500000美元的一半,因为他们拥有,只在家里住了一半所需的两年)。

决定是否排除

它会不会有意义拒绝政府的慷慨和不主张排除呢?

虽然不太可能,纳税家庭出售可以有意义如果它保留排除保护更多的利润在另一个家,你计划在两年内出售。记住,虽然你可以使用排除任何数量的时间在你的生活,你不能使用它超过每两年一次。

我必须回家销售报告我的回报吗?

你通常需要报告出售你的家你的纳税申报表,如果你收到一个表单1099年代或者如果你不符合要求不包括获得的出售你的家。见:“我需要支付税利润我出售我的家吗?”。

1099年代:从房地产交易收益通常是发行的吗房地产关闭代理——标题公司、房地产经纪人或抵押贷款公司。

避免这种形式(有一个副本发送给IRS),你必须给代理一些保证在任何时间出售之前今年2月15日之后,所有的利润出售的是免税的。

要做到这一点,你必须向受托人保证:

1. 你拥有和使用住宅作为主要居住时间总计至少两年在5年期间结束日期的住宅的销售。
2. 你没有出售或交换的另一个主要居住在两年期间结束日期的出售或交换的住所。
3. 没有用于商业或部分住宅租赁用途由你或你的配偶。
4. 至少有以下三个语句应用之一:(1)售价为250000美元或更少;(2)你都结婚了,售价为500000美元或更少,和获得的销售是250000美元或更少;(3)你都结婚了,售价为500000美元或更少,并:

• 你打算今年文件联合返回的出售或交换。
• 你的配偶也用住宅作为他或她的主要居住时间达两年以上在五年内结束的日期出售。
• 你的配偶还没有出售或交换的另一个主要居住在两年期间结束日期的出售或交换的住所。

从本质上讲,美国国税局的房地产经纪人不需要关闭交易使用表单1099年代报告房屋销售总计250000美元或更少(500000美元或更少的已婚夫妇共同申报)。

• 你不应该接受一种1099年代从房地产关闭代理如果你让这些保证。
• 如果你不接收表单,你不需要你的房屋销售报告你的所得税申报表。

如果你收到1099年代一种形式,这意味着美国国税局有副本。这并不意味着你欠的税销售,。

• 可能是一个错误,或者关闭代理可能没有适当的文书工作。
• 如果你符合排除你所有的利润免税,不家销售报告。
• 确保所有你的文书工作是为了显示美国国税局如果问道。

计算获得的出售一个家

你有得到如果你卖你的房子超过成本。啊,但你怎么计算实际成本?税收的目的,你需要确定你的调整是否有得到或者失去在出售。

• 调整基本上是你投资在家里——原始成本+资本成本你作出的改进。
• 资本的改进将值添加到您的家里,延长其寿命,或者给它一个新的或不同的使用。
• 他们不包括日常维护和维修费用,如绘画。
• 改进的例子有一个新的屋顶,改造厨房,一个游泳池,或中央空调。
• 你将这些费用添加到您的原始成本来增加你的调整(进而减少的数量获得销售)。

另一方面,你需要减去:

• 任何折旧,伤亡损失或能源学分,你声称减少你的税单,你拥有这所房子。
• 如果你推迟纳税收益出售之前回家(1997年代中期之前被允许房主的利润用于购买更贵的替代的房子),那么你也必须减去那获得你的调整。

假设你在50000年以1993美元买了一所房子,它在1996年以75000美元的价格出售,并推迟了25000美元的税利润以110000美元购买一个新家。新家的基础将是85000美元。

• 原价75000美元售价50000美元= 25000美元的利润
• 110000美元的新家非税成本- 25000美元利润= 85000美元

我家的原始成本是什么?

你家里的原始成本,对大多数人来说,是你支付它。

如果你买了你的家从别人,你支付的价格是你购买价格(加上一定的解决和关闭成本)。你关闭语句应列出所有这些成本。不包括:

• 物品从你关闭个人和日常费用的声明,如保险或房主协会会费,或
• 房产税的合约数量和兴趣。

如果你建立你的家,你的原始成本的土地成本,另外,你构建你的家,成本包括

• 金额支付给你的承包商和分包商,
• 你的架构师的费用,如果有的话,
• 连接费用你支付工具提供商。

如果你继承了你的家,你的基础上在家里会使用数量“原价”。

• 死亡在任何除了2010年,你的依据是你家里的公允市场价值的日期之前主人的死亡,或交替估值日期如果遗嘱执行人当选为房地产的资产价值在主人死后六个月。
• 如果这个人死于2010年,适用特殊的基础规则,取决于你与死者的关系。检查与遗嘱执行人,他应该能够为您提供的信息的基础。

我家的调整基础是什么?

调整只是你家的成本调整为税收目的改进你制造或扣除。

例如,如果家里的原始成本是100000美元,你添加了一个5000美元的天井,你调整后变成了105000美元。如果你花了8000美元的伤亡损失扣除,你调整后变成了97000美元。

• 原价100000美元+ 5000天井= 105000美元调整
• 调整105000美元- 8000美元伤亡损失扣除= 97000美元最终调整。

这是你如何计算调整后的:

从你家的购买价格(如上所述)。

• 或,如果你申请表格2119当你最初获得的老家推迟获得以前家里的出售(早在1997年或更早),使用调整后的新房子2119年计算表单。(见“旧”下的推迟获得展期“规则”部分)。

开始的基础上添加:

• 成本的附加值来你家里的任何改进,延长其使用寿命,或者给它一个新的或不同的使用
• 任何特殊的税收评估你支付
• 大量伤亡后花(如飓风和龙卷风灾难)恢复受损的财产

从那向上调整,减去:

• 某些结算费用或关闭成本
• 折旧允许任何业务用家里的一部分
• 住宅能源学分声称对资本的改进
• 收到支付地役权或通行权
• 保险补偿受害者的损失
• (从事故和伤亡损失自然灾害),你的纳税申报扣除
• 采用信用或采用nontaxable援助支付改进添加到你家的基础
• 首次购房贷款
• 节能补贴排除在你的总收入
• 任何抵押贷款债务主要居住在2006年出院,如果你排除这从你的总收入。

所有这些计算的结果是你会减去的调整销售价格来确定你的收益或损失。这个调整是什么被认为是你回家的税收成本的目的。

当你继承一个家

如果你从你的配偶继承你的家在任何除了2010年,你住在一个夫妻共同财产的状态亚利桑那、加利福尼亚、爱达荷州、路易斯安那州、内华达州、新墨西哥州、德克萨斯、华盛顿或Wisconsin-your基础的公允市场价值一般会家的时候你的配偶的死亡。

如果你住在其他地方,而不是一个社区属性状态,继承了你的基础部分在任何一年,除了2010年将会是公平市场价值在你配偶的死亡乘以家你的配偶拥有的百分比。

• 如果你的配偶只拥有家庭,例如,整个基础将“加强”死亡日期值。
• 如果你和你的配偶共同拥有,那么一半的基础上升到死亡日期值。

如果你继承了你的家你的配偶以外的人在任何除了2010年,你的基础通常会的公平市场价值的时候家里以前的主人去世了。

• 如果你继承了家里的人来自于2010年去世,特殊规则应用。
• 你的基础通常是一样的你继承的财产的人。
• 遗嘱执行人可以增加的基础属性传递给一个非配偶和130万美元的财产通过配偶300万美元。
• 发现的任何财产继承的基础,检查与遗产的执行人。

离婚和税收的基础上

如果你收到你从你的前配偶的一部分离婚1984年7月18日,之后,你的税收基础通常是相同的基础作为夫妻离婚的时候。所以,

• 如果你的前配偶的唯一主人家里,他或她成为你的基础基础。
• 如果是共同拥有的地方,你现在要求完整的基础。

1984年7月19日之前如果你离婚,你的基础通常会被当时的公允市场价值你收到它。

推迟获得“翻转”规则

在过去,你可能推迟支付税获得的销售,通常是因为你用拍卖所得买了另一个家。在旧的规则下,这被称为“展期”获得从一个家到另一个。

• 这个推迟获得会影响你的调整,如果你是新屋销售。
• 最初的销售并没有消除的税,只是推迟到未来。

你可以不再推迟获得个人住宅的销售。销售在1997年5月7日:

• 你通常必须选择是否排除获得对你的个人销售的住宅或报告获得应税收入在今年出售。
• 你不再可以选择推迟纳税获得通过购买更昂贵的住宅。

看到的翻转之前获得法律的变化会影响你的利润,考虑一下这个例子:假设你在50000年以1993美元买了一个房子,它在1996年以75000美元的价格出售,并推迟了25000美元的税利润以110000美元购买一个新家。你在你的新家将是85000美元。

• 原价75000美元的价格出售50000美元= 25000美元的利润
• 110000美元的新家非税成本- 25000美元利润= 85000美元基础的新家。

将第二个主要住宅

虽然规则,允许业主利润高达500000美元的免税的只适用于你们的主要住所,有可能延长减税将它转换为你的第二个家主要居住在你出售。一旦你住在家里两年了,你已经能够排除至多500000美元的利润。这样,精明的纳税人可以声称排除在多个家园。

注意:国会取缔这对纳税人的第二故乡转化为打破2008年后主要住宅。

• 获得的后续销售的一部分将为国内销售资格排斥,即使卖方满足两年的所有权和使用测试。
• 部分的利润受到税收是基于时间的比例在2008年之后当房子是二手房或租赁单位,你拥有的时间总量。

如果你结婚申请共同拥有一个假期回家了18年,让它你的主要居住在2022年前两年销售,获得50%的征税(十年,2011 - 2020,没有第二个家使用总数除以20年的所有权)。其余将有资格获得高达500000美元的排斥。

的更多信息

找出信息你是否有收益或损失的出售你的家,看看703年国税局税收话题:资产的基础。你家里的出售的一般信息,明白了国税局523年出版:卖你的家,701年税收的话题:出售你的家。

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