概述
某些退休账户交易需要你向国税局填写一份额外的表格。以下是您可能需要填写5329表格以及如何填写该文件的方法。
有关第三次冠状病毒救援计划的信息,请访问我们的“美国救市计划:对你和第三次刺激计划意味着什么的博客文章。
计算附加税
我们都知道我们需要为未来存钱,但如果你为退休或退休储蓄的金额超过了年度限额会发生什么健康储蓄帐户?如果你在达到退休年龄之前需要从个人退休账户中取出钱,或者你从个人退休账户中取出钱,会发生什么529年计划不要把钱花在合格的教育费用上?
表格5329是用来计算可能的税单国税局罚款从上述情况列出,并可能要求免除处罚。表格5329适用于每一个可能被罚款的人,所以已婚夫妇共同申报,配偶双方必须各自填写表格。
什么是5329表格?
在以下三种情况下你可能需要这个表格:
- 从一个税收优惠账户提前发放
- 对税收优惠账户的超额缴款
- 没有取得规定的最低分配额
我们将更详细地讨论这三个方面。
早期的分布
一般来说,在59岁半之前,你不应该从你的IRA或401(k)账户中取出钱。如果你这样做了,国税局会收取10%的罚款尽早撤军,除非你遇到其中一个例外。10%罚款的一些最常见的例外是:
- 残疾.你会完全永久地残疾。
- 国税局税收.你提取资金以满足国税局的征税。
- 医疗费用.你用这笔钱支付的医疗费用超过了你调整后总收入的7.5%。
- 健康保险.当你失业的时候,你提取了资金来支付健康保险。
- 军事.你是一名被征召服现役超过179天的预备役军人。
出于以下原因,你也可以避免提前从个人退休账户(但不是401(k))提款的罚款:
- 高等教育费用.你用这些钱来支付你、你的配偶、孩子或孙子的学费、杂费、书籍和必需品。
- 首次置业.你最多可以取1万美元(已婚夫妇最多可取2万美元)来帮助你的家庭购买你的第一套房子.
其他分配也可能导致10%的罚款,包括从529计划或Coverdell教育储蓄账户(ESA)中提取的资金,这些资金没有用于支付合格的教育费用。但是,如果帐户受益人接受了雇主的免税奖学金或教育援助,或参加了美国军事学院,您可能有资格获得例外。
从HSA中提取资金而不使用它来支付自付医疗费用也可能会受到处罚。
无论你是否欠下罚款或有资格获得豁免,如果你从一个符合资格的帐户提前获得分配,你都需要填写表格5329的第1或第2部分。
多余的贡献
许多税收优惠账户,包括个人退休账户,401(k)s,个人储蓄账户,个人储蓄账户,个人储蓄账户和个人储蓄账户,都有年度供款限制。
到2022年,这些捐款限额是:
- 6000美元到罗斯个人退休账户或传统个人退休账户(50岁或以上为7000美元)
- 20,500美元到401(k), 403(b)或457计划(另外还有6,500美元的补缴供款给50岁或以上的人)
- 个人向HSA支付3650美元,家庭向HSA支付7300美元
- 两千块存入科弗德尔的教育储蓄账户
- $16,000能解释
如果你的捐款超过了允许的限额,你有直到报税截止日期或者延期截止日期,如果你申请税务延期,可以提取你的超额缴款。如果你错过了最后期限,国税局会对你账户上的余额每年征收6%的罚款。
您需要填写表格5329的第3、4、5、6、7或8部分来计算罚款。每种类型的账户都有自己的部分,所以你只需要完成与你的账户有关的部分——例如,传统个人退休账户的第三部分或罗斯个人退休账户的第四部分。
未达到要求的最小分布
通常情况下,当你到了72岁时,你必须开始从你的传统IRA或401(k)中提取所需的最低分配。你必须提取的金额是基于你所有延税退休账户的总价值除以你的预期寿命,你可以根据预期寿命来计算国税局工作表.使用传统个人退休账户,你可以把所有传统个人退休账户的余额加起来,除以预期寿命因素,然后从一个或多个账户中取钱。然而,随着401 (k) s而且403 (b),你必须分别从每个帐户计算及提取所需金额。
然而,你的金融机构或IRA托管人通常会为你计算RMD。
领取最低分配的截止日期通常是每年的12月31日,尽管冠状病毒援助、救济和经济安全(CARES)法案暂时生效放弃限制型心肌病适用于2020日历年所有类型的退休计划。
在其他年份,如果你没有从你的计划中提取最低金额,惩罚是严厉的:国税局会收取你未按时提取金额的50%。如果你因为疾病、精神丧失能力或银行错误而错过了RMD,你可能会被免除罚款。
你将在表格5329的第9部分计算罚款。若要申请豁免,请在第54行旁边的虚线中输入“RC”(出于合理原因)和您希望豁免的差额金额。在你的纳税申报单上附上一封说明情况的信。
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