2020年税收的9大税法变化

有关第三次冠状病毒救援计划的信息，请访问我们的“美国救市计划:对你和第三次刺激计划意味着什么的博客文章。

无论你是尽快提交纳税申报单，还是在2023年4月18日截止日期前提交，还是要求延期，在2021年开始准备提交2020年的纳税申报单永远都不嫌早。准备工作的一部分包括了解与去年相比发生了什么变化——有很多更新和变化正在生效。

为了帮助你，我们整理了一份关于提交2020年纳税申报单的最重要更新清单。

1.扣除标准因通货膨胀而增加

不纳税的纳税人详细列出抵扣项目可以申请标准扣除额，这是国税局预先确定的减少应税收入的金额。

2020年通货膨胀的标准扣除额增加:

• 单身和已婚人士分别申报:12400美元。
• 已婚夫妇共同申请:24,800美元。
• 家庭档案负责人:18650美元。

65岁或以上的已婚纳税人，配偶年龄在65岁或以上，每人可额外获得1300美元。对于单个申报人和户主，额外的标准扣除额为1,650美元。

2.改变退休储蓄规则和限制

最近的两项立法改变了退休储蓄的税收规则。

《让每个社区都为退休增强(SECURE)法案》于2020年1月1日生效。以下是可能影响你2020年纳税申报表的最重要的退休计划条款:

• • 领取最低分配(RMDs)的起始年龄从70.5岁上升到72岁。这一变化仅适用于2020年或之后年满70岁半的账户所有者。
  • 传统个人退休账户的所有者现在可以在70岁半以后缴纳养老金。
  • 有孩子或领养孩子的纳税人可以从个人退休账户(IRA)或401(k)账户中提取最多5000美元，而不必支付10%的提前提款罚款。提取的金额仍可作为应纳税所得额。

《冠状病毒援助、救济和经济安全(CARES)法案》于2020年3月颁布。以下是可能影响你2020年纳税申报表的最重要的退休计划条款:

• 老年人可以在2020年跳过所需的最低分配(RMDs)而不受罚款。在一个正常的纳税年度，rmd是必需的，通常会增加应税收入。
• 对于与covid -19相关的最高10万美元的付款，免除了10%的提前提款罚款。你最多有三年的时间把钱存回退休账户，并消除分配的税收影响。

2020年，一些退休账户的供款限额也有所提高。2020年401k的最高供款为19,500美元。50岁或以上的人可以额外“追缴”捐款，最高不超过6500美元。

传统个人退休账户和罗斯个人退休账户的缴款限额仍为6,000美元(50岁及以上的纳税人还需额外缴纳1,000美元)。然而，向罗斯个人退休账户缴款的收入限额提高了。到2020年，单身申报人的调整后总收入(AGI)为12.4万至13.9万美元，夫妇的调整后总收入(AGI)为19.6万至20.6万美元，缴费将逐步取消。

2020年，传统个人退休账户的缴款扣除将会更加慷慨。如果有工作场所退休计划，agi金额在6.5万美元至7.5万美元之间(已婚夫妇共同申报为10.4万美元至12.4万美元)的单身申报者将逐步取消扣除额。

你通常需要在纳税申报截止日期之前为2020年缴纳个人退休账户缴款。

3.抵押保险的保费仍然是可以扣除的

扣除抵押贷款保险费的能力最初在2017年到期，但国会通过《2020年进一步综合拨款法案》恢复了这一能力，使其在2018年至2020年可用。根据2020年12月底签署的第二轮刺激计划，该计划再次延长至2021年。

如果你的AGI超过10万美元(如果已婚，则为5万美元)，扣除额可能会受到限制或完全取消。你必须逐项列出你的扣除额以申请这项扣除额。

4.教育税收减免的变化

支付大学费用的家庭在2020年的纳税申报单上有几种选择来申报高等教育费用。

的终身学习学分允许纳税人申请高达10,000美元的大学学费和杂费的20%的税收抵免。但是，每张纳税申报单只能抵税额。2020年AGI逐步淘汰增加:

• 单个申请人:5.9万美元至6.9万美元。
• 已婚夫妇:11.8万美元至13.8万美元。

的美国机会税收抵免2020年保持不变。纳税人可以为符合条件的高等教育费用的前2000美元的100%和后2000美元的25%申请税收抵免，每名学生的最高抵免额为2500美元。这种抵免适用于每个符合纳税申报单条件的学生。对于80万美元至9万美元之间的agi(已婚纳税人共同申报的为16万美元至18万美元)，税收抵免将逐步取消。

《进一步综合拨款法案》恢复了2020纳税年度的学杂费扣除。这是一项“线上”扣除额，在合格的高等教育费用中，最高可扣除4000美元。它将于2021年取消，取而代之的是终身学习学分的更高收入限制。

《关怀法案》还允许雇主在2025年12月31日前为工人支付最高5250美元的大学贷款，而不包括工资。5250美元的上限适用于学生贷款和其他教育援助，如学费、杂费和书籍。

5.与能源相关的税收抵免仍然有效

国会也延长了住宅能源效率的税收抵免到2021年。到2022年，房主可以申请住宅可再生能源税收抵免，相当于太阳能、燃料电池、小型风能和地热能设备成本的26%。到2023年，这一比例将降至22%，目前计划在2023年结束。

非商业能源财产信贷相当于合格的能源效率改进成本的10%，最高不超过500美元，或特定金额从50美元到300美元。

符合条件的改进包括:

• 空气源热泵(最高$300)
• 中央空调(最高300元)
• 煤气、丙烷或燃油热水锅炉(最高$150)
• 煤气、丙烷或油炉及风扇(最高$150)
• 非太阳能热水器(最高$300)
• 高级主空气循环风扇(最高$50)
• 生物质炉具(最高300美元)

对于非商业能源财产信贷，必须对现有房屋进行改善，而不是新建筑，并且该房屋必须是纳税人的主要住所。度假屋和出租房产不符合条件。

6.通过扣除更高的收入限制

的直通扣除为某些独资企业、合伙企业、有限责任公司和S公司的所有者提供最高达其合格业务收入份额20%的扣除额。

扣除可能会逐步取消，这取决于所有者的应税收入总额和他们所从事的工作类型。对于2020年的税收，已婚纳税人的最低应税收入为329,600美元，单身纳税人的最低应税收入为163,300美元。

7.扩大慈善捐款扣除额

2020年你可以扣除更多的慈善捐款。《CARES法案》暂停了AGI对逐项列出现金捐赠的人扣除60%的限制。对于2020年，您可以扣除高达100%的AGI供款。

在2020年，无论申报状态如何，享受标准扣除额的纳税人现在也可以注销最高300美元的慈善现金捐赠。到2021年，已婚夫妇共同申报的费用将增加到600美元。这是一项新的“线上”扣除额，适用于那些申请标准扣除额的人。

8.将刺激支出与2020年的纳税申报单进行协调

根据《关怀法案》(CARES Act)，许多美国人获得了高达1200美元的经济恢复补助金(已婚夫妇共同申请的是2400美元)，另外每个17岁以下的受抚养子女还能获得500美元。对于agi超过75,000美元的单一申报人、agi超过112,500美元的户主申报人以及调整后总收入超过150,000美元的联合申报人，该补贴开始逐步取消。

第二轮刺激支票于2021年1月开始发放。

对于大多数纳税人来说，这些款项是基于他们最近提交的纳税申报单。然而，这笔款项是2020年税收抵免的预付款。当你提交2020年的纳税申报表时，你需要将你收到的金额与2020年的AGI相匹配。如果你在2020年纳税申报单上计算的抵免额高于你收到的预付款，你可以在2020年纳税申报单上申请余额。如果你计算的预支额较低，你就不必偿还国税局。

9.对个体经营者的新税收减免

2020年3月通过的《家庭优先冠状病毒应对法案》包括对因疫情无法工作的个体经营者减税。

病假税收抵免在2020年期间最多适用于10天的病假。该抵免额相当于你平均每日自雇收入的100%，在你无法工作的日子里，每天最高可达511美元，因为你:

• 是否有COVID-19症状并正在寻求医疗诊断
• 是否受到联邦、州或地方与冠状病毒有关的隔离或隔离令
• 被卫生保健提供者建议自我隔离

在你不能工作的日子里，你可以获得你平均每日自营职业收入的67%的抵免，每天最高200美元，因为你:

• 需要照顾孩子，因为您孩子的学校或日托所因大流行而关闭或无法提供托儿服务
• 照顾的人是否受到联邦、州或地方与冠状病毒相关的隔离或隔离令的约束，或因冠状病毒担忧而被卫生保健提供者建议自我隔离的人

家庭休假税收抵免最多适用于50天的家庭休假。你可以获得平均每日自营职业收入的67%的抵免，在你无法工作的日子里，每天最高可抵免200美元，因为你需要照顾你的孩子，而他们的学校或日托所因COVID-19而关闭，或无法提供儿童托管。

如果你符合条件，你可以申请两个学分，最多加起来60天。

从头到尾，让专家来帮你算税bob综合app官网登陆TurboTax Live全面服务。或者你可以在专家的帮助下妥善报税bob综合app官网登陆TurboTax Live辅助．bob博彩公司用自信的方式报税bob综合app官网登陆．只需回答简单的问题，我们将指导您充满信心地报税。无论你选择哪一种方式，都可以获得最大限度的退款保证．