内政部扣除

既然我们中的许多人都在远程工作，你可能想知道在家工作是否会带来税收优惠。如果你的小企业有资格获得家庭办公室的税收减免，你是否应该担心触发审计?一个企业首先是如何获得资格的?本文将深入探讨有关这种税收减免的最常见问题。

我有资格获得家庭办公室的税收减免吗?

一般来说，要符合家庭办公室扣除额的资格，您必须符合以下标准之一:

• 专用和经常使用:您必须定期使用您的房屋，公寓，公寓，活动房屋，船或类似结构的一部分用于您的业务。这也包括你财产上的结构，如独立的工作室，谷仓，温室或车库。它不包括纳税人专门用作酒店、汽车旅馆、客栈或类似业务的财产的任何部分。
• 主要营业地点:你的家庭办公室必须是你业务的主要地点，或者是你定期与客户见面的地方。这条规则的一些例外包括日托和存储设施。

如果我是一名在家工作的员工，我是否有资格获得家庭办公室的税收减免?

如果你是一名远程工作的员工而不是企业主，很不幸，你没有资格享受家庭办公室的税收减免(然而，一些州允许对员工进行这种税收减免)。在2017年通过《减税和就业法案》(TCJA)之前，员工可以扣除未报销的员工业务费用，包括家庭办公室扣除。然而，在2018年至2025年的纳税年度，员工业务费用的这些扣除已被取消。

如果我是个体户，我应该享受家庭办公室的税收减免吗?

你可能听说过，使用家庭办公室扣除额会给国税局发出危险信号，增加你被审计的机会。尽管这个建议在过去可能有一些可取之处，但20世纪90年代末税收规则的变化使在家工作的人更容易获得这些冲销的资格。所以如果你符合条件，无论如何都要接受。

什么是“专用”?

要想获得这些减免的资格，最大的障碍是你必须定期专门使用你房子的一部分来做生意。

法律是明确的，国税局对独家使用的要求是认真的。假设你在家里腾出一个房间来全职工作，一周七天，每天工作十小时。如果你让你的孩子用办公室做作业，你就违反了专属使用的要求，并丧失了学习的机会家庭办公室扣减．

专属使用规则并不意味着:

• 禁止你在办公室打私人电话。
• 当你的家人需要你的时间时，你必须冲出去。

尽管国税局审计员在这一点上或多或少有些严格，但一些顾问说，只要个人活动侵入家庭办公室的程度不超过在办公大楼里被允许的程度，你就符合专属用途测试的精神。办公室也可以是房间的一部分，你可以把个人活动排除在商务部分之外。

什么是“经常使用”?

对于什么是经常使用，并没有具体的定义。显然，如果你只是偶尔使用一个空房间，而且它的使用对你的业务是偶然的，那么你就不能通过这个测试。然而，如果你每天在家里的办公室工作几个小时左右，你可能会通过。该测试适用于国税局提出的每个案件的事实和情况。

bob综合app官网登陆tutbotax提示:如果你是另一家公司的员工，但也有自己的兼职业务，即使你花更多的时间在你工作的办公室，你也可以通过家庭办公室测试。

“主要营业地点”是什么意思?

除了通过专用和常规使用测试外，您的家庭办公室必须是该业务的主要地点或定期与客户或客户会面的地方。

如果你的家庭办公室是一个独立的、独立的结构——例如，一个独立的车库转换成办公室——你就不必满足主要营业地点或与客户打交道的测试。只要你通过了专属和常规使用测试，你就有资格申请家庭业务注销。

如果你的公司只有一个家庭办公室，但你的大部分工作都在其他地方完成，该怎么办?

记住，要求是你的家庭办公室是你的主要工作场所，而不是你的主要工作场所。只要你使用家庭办公室进行行政或管理工作，并且没有大量使用任何其他固定地点来执行这些任务，你就可以通过这个测试。

如果你是另一家公司的员工，但也有自己的兼职业务，即使你花更多的时间在你工作的办公室，你也可以通过这个测试。

这一规定使得在其他地方进行大部分收入活动的个人(如外部销售人员或商人)更容易申请家庭办公室扣除。

什么才算是企业?

与常规使用测试一样，你是否努力企业资格这取决于事实和情况。就投入的时间、精力和产生的收入而言，你参与的活动越实质性，你通过测试的可能性就越大。

从你的努力中赚钱是先决条件，但对于这项税收减免的目的来说，光有利润是不够的。例如，如果你只是用你的书房来照顾你的个人投资组合，你不能申请家庭办公室的扣除，因为你的作为投资者的活动不符合企业的资格。

纳税人使用家庭办公室专门管理租赁物业可能符合家庭办公室的税务地位，但作为物业经理而不是投资者。

如果我经营托儿所或仓库呢?

如果你将房子的一部分用于以下用途，专属用途测试不适用:

• 为儿童、长者或残障人士提供日间照顾服务．例如，如果你每天早上7点到下午6点在家里照顾孩子，你可以在其他时间用房子的这一部分进行个人活动，同时仍然可以申请商业扣除。为了有资格享受税收优惠，您的家庭护理业务必须满足任何适用的州和地方许可要求。
• 储存产品样品或库存，您销售在您的业务．假设你以家庭为基础的业务是销售家庭清洁产品，并且你经常使用地下室的一半来储存库存。偶尔使用地下室的那一部分存放个人物品不会取消你的家庭办公室扣除额。要符合这个例外，你的家必须是你公司的主要地点。

我如何计算家庭办公室的税收抵扣?

您的家庭办公业务扣除额是基于您的家庭用于业务的百分比或简化的平方英尺计算。

计算你的房子的商业比例最准确的方法是测量用于家庭办公室的平方英尺占你房子总面积的百分比。例如，如果办公室面积为150平方英尺，而房子的总面积为1200平方英尺，那么你的商业百分比将是12.5%。

如果你家里的房间都差不多大，一个简单的计算方法是可以接受的。在这种情况下，您可以通过将您的业务中使用的房间数量除以房子中的房间总数来计算业务百分比。

如果你有资格在专属使用测试的日托例外下获得家庭办公室扣除，则适用特殊规则。

• 您的业务使用率必须降低，因为空间在部分时间可供个人使用。
• 要做到这一点，您可以将儿童保育业务的运营小时数(包括准备和清理时间)与全年的总小时数(8,760)进行比较。

假设你将40%的房屋用于日托业务，每天工作12小时，每周工作5天，全年50周。

• 12小时x 5天x 50周=每年3000小时。
• 3,000小时÷全年8,760小时=可用小时数的0.34(34%)。
• 34%的可用时间x 40%的房屋用于业务= 13.6%的业务注销率。

什么是简化平方英尺法?

从2013年的纳税申报单开始，美国国税局开始提供一个简化的扣除额申请选项。这种新方法使用规定的比率乘以家中允许使用的平方英尺。

• 到2022年，规定的费率是每平方英尺5美元，最高300平方英尺。
• 例如，如果办公室面积为150平方英尺，那么扣除将是750美元(150 x 5美元)。
• 这个空间仍然必须用于商业活动。

无论采用哪种方法，每年都确定家庭办公室扣除的资格。你的资格每年都可能改变。

我应该用什么方法计算我的家庭办事处扣除?

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