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新增:收养税收抵免

更新于2022年12月1日上午09:08


概述

了解收养税收抵免是如何工作的,以及当你欢迎一个新的家庭成员时,你如何申请它来帮助平衡你的财务。


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家庭之外

收养过程可能既麻烦又昂贵。事实上,根据美国新闻和世界报道在美国,收养一个孩子的费用可能高达5万美元。

但为了减轻这些费用和开支,美国国税局提供了一项收养税收抵免,以及与雇主提供的收养援助有关的其他优惠税收待遇。大多数养父母都能享受到这些收养税优惠。

要了解更多关于这项收养税收抵免的信息,我们将在下面介绍您需要了解的内容。

什么是收养税收抵免?

收养税收抵免是不可退还的税收抵免是为了让你在收养孩子的时候免除你所支付的合格费用。根据通货膨胀调整后的税收抵免额在2022年达到14,890美元。

要申请贷款,你必须申请8839表格,合格收养费用遇见修正调整毛额收入(东方三博士)的限制。你的信贷在2022年的magi为223,410美元至263,410美元之间逐步取消。

由于信用卡的不可退款性质,如果你在申请信用卡的第一年不能使用信用卡的全部价值,你可以结转剩余的金额,最多可以使用五年。例如,如果你在2022年申请全额抵免,但只有1万美元的纳税义务,那么4440美元的抵免余额将在下一年计入收养一个符合条件的孩子。美国国税局将符合条件的儿童定义为任何18岁以下的人或任何-无论年龄-有残疾,身体或精神上无法照顾自己的人。

你可以申请的信用额度与你在领养上的花费有关。例如,如果你在2022年支付了8,000美元的合格收养费用,你就不能申请14,890美元的全额抵免。同样,如果你支付了25,000美元的费用,你只能申请最大信用额度。

什么是特殊需要例外?

收养一个国家认定有特殊需要的孩子会有特定的税收考虑。在收养抵免的情况下,特殊需求并不一定意味着孩子有残疾或身体状况。对于收养抵免,有特殊需求的儿童被归类为“难以安置”的儿童,没有经济援助。

要成为有特殊需要的儿童,他们必须满足以下三个条件中的每一个:

  • 孩子是美国公民或居民。
  • 一个州决定孩子不应该或不能被送回父母的家中。
  • 州政府认为,除非提供帮助,否则这个孩子可能不会被收养。

如果你收养了一个有特殊需要的孩子,你通常有资格在收养完成的那一年申请全额补贴。

如果你不知道孩子是否符合特殊需求类别,你应该查看你的收养文件,并与你的州机构或社会工作者核实。

一旦你收养了你的孩子,并申请了收养抵免,你将不会在未来几年获得与收养有关的额外联邦税收优惠。从现在起,你的孩子将有资格成为依赖的孩子在你的纳税申报表上。

什么是合格的收养费用?

如果你选择收养一个孩子,你可以申请任何自付的合格收养费用的收养抵免。甚至在确定符合条件的孩子之前,你就可以计算这些费用。

美国国税局将合格收养费用定义为与合法收养任何儿童直接相关的任何合理和必要的费用。这些人有资格通过收养抵免获得补偿或退款。

这些费用包括:

  • 合理和必要的收养费用
  • 诉讼费和律师费
  • 国内的研究
  • 离家期间与领养有关的旅行、饮食和住宿费用

合格收养费用不包括你为收养配偶的孩子所支付的任何费用。换句话说,收养你的继子女不符合合格的收养费用。

雇主提供的收养福利是什么?

纳税人可能有资格享受雇主提供的收养福利。根据美国国税局的规定,雇主提供的收养福利是指你的雇主直接向你或代表你向第三方支付的合格收养相关费用。您可以将这些福利从2022年最高14,890美元的应税收入中排除。但是你们不能用抵免费用和信用证费用相同的费用。但是,您可以在允许的最大范围内排除,然后将额外的未报销费用记入最大额度。

然而,养父母不应该想当然地认为他们符合条件。只有当你在合格的收养费用上花费了这笔钱,并且这些费用没有由雇主或州机构报销时,你才能申请收养抵免的最高金额。如果你收养了一个有特殊需求的人,你也可以申请全额补贴。

  • 如果你的花费低于上限,你将只获得你所花费的金额的信贷。
  • 如果您的修改后调整总收入超过$223,410,您的学分将被减少,直到您的修改后调整总收入为$263,410或以上,当信贷在2022年不再可用。

我怎样出示领养费用的证明?

你需要一份由法官签字的收养证明复印件。这应该显示你的名字,你的配偶和孩子以及法院的印章。

在前几年,美国国税局要求你在报税时附上这份收养文件,但现在不再适用了。您仍然希望为自己的记录保留文档。

您应该提供您希望申请收养抵免的任何费用的证据。此外,确保保存任何证明你收养的孩子有特殊需要的文件。这可以包括:

  • 国家签署的收养援助或补助协议
  • 国家或县出具的儿童有特殊需要的证明
  • 该儿童获准接受收养援助的证明

我如何申请领养税收抵免?

要申请领养学分,请填写8839表格并将其附在您的1040年形成.你不再需要在你的联邦纳税申报单上附上收养文件,但应该保留这些文件作为你的记录。

你可以使用bob综合app官网登陆协助你准备8839表格,作为你整体报税准备的一部分。

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