税收条款术语表

一个

加速折旧

对于大多数企业财产,除了房地产,法律允许你贬值速度快于成本将被允许在直线折旧(见下面的定义。)例如,汽车和电脑被假定为税收目的有五年的生活。与直线折旧你会允许每年冲销成本的20%;加速方法一般可以扣除第一年经营成本的20%,第二个32%,19.2%,第三年4和5 11.52%,剩下的5.8%在第六年。需要六年完全财产贬值,由于“年中会议,基本上假定中间业务资产投入服务。

收购债务

这是国会所使用的技术术语为我们大多数人所说的房屋抵押贷款债务,排位赛的利息扣除。资格,债务必须用于购买、建造或改善你的主要住所或第二个家,必须由财产担保。

税收在2018年的利息高达100万美元的收购负债扣除如果你详细列出抵扣项目。一个额外的100000美元的债务利息可以扣除,如果满足特定的需求。

从2018年开始,扣除利息新增贷款仅限于本金金额为750000美元。贷款12/16/2017之前或在一个有约束力的合同,之前关闭4/1/2018仍按旧规则之前2018年税收。

积极参与

参与的程度,房地产所有者必须符合资格扣除25000美元的被动租赁房地产的损失。未能通过这个测试可能使这种损失passive-loss下不可扣除的规定。(见下面的被动损失规则。)

额外的儿童税收抵免

2022年,你可能符合本信用证如果普通儿童税收抵免超过擦拭你的纳税义务。这额外的信用可以触发一个退款支票从美国国税局即使你不欠任何税。

2021年,额外的儿童税收抵免是暂停,因为整个儿童税收抵免退还。

调整后

你的基础属性的起点决定你是否有一个损益当你卖掉它。(这是有时被称为成本基础上,税收基础或简单,基础)。通常开始为你支付基础属性,尽管特殊规则适用于资产继承或者接受作为礼物。可以调整的基础,而你自己的财产。当你购买租赁财产,例如,始于你支付的基础,包括特定的购买费用,向上调整成本的永久的改善。的基础是任何折旧减少的数量你可以扣除你的财产。你用你的调整图出售的收益或损失。

调整后的总收益(AGI)

这是你所有应税收入来源,-某些调整,关键在于确定你对某些税收优惠的资格和合格的逐步淘汰。调整后的总收益也扣除的金额(扣除标准或扣减额)和个人和相关豁免到达的应纳税所得额中扣除会被征税。adjustments-sometimes称为线上项目扣除因为你可以声称他们是否逐条列记支付(在其他事物之中)抵扣个人退休账户(ira),简单的和基奥计划,贡献健康储蓄帐户(经营),与工作相关的费用,尽早撤军的储蓄支付的任何处罚,扣除50%的自主创业税收由个体纳税人支付,支付赡养费,高等教育贷款2500美元的利息和某些符合条件的大学费用。

采用信用

本信用证有效退款你部分支付采用合格的孩子。一个符合条件的孩子通常是一个18岁以下的人身体上或精神上无法照顾他或她。如果你采用一个特殊的孩子,你可能有资格获得信贷超出你的实际成本。正确的信贷播洒上升阶段。

提倡

看到纳税人的倡导者。

赡养费

排位赛支付前配偶。为在2019年之前达成的协议可以调整收入中扣除这些金额是否详细列出和接收者必须包括支付他或她的应纳税所得额。达成协议进入2018年之后,赡养费支付不是扣除调整支付前配偶,也不是收件人的应纳税所得额。

替代性最低税(AMT)

设计一个特殊的税收主要是为了阻止富人使用很多合法的税收减免,他们定期税款减少到几乎没有。近年来,它现在已经有越来越多的纳税人居住在高税率的国家,有许多的孩子或运动激励股票期权,将越来越多地纳税人不认为自己有钱。AMT忽略某些税收优惠所允许的普通规则和适用于特殊rates-26百分比和28百分比更大数量的收入比受到普通税。

修改返回

修正后的纳税申报表,提交表格1040 - x,纠正一个错误在恢复期间前三年。一个修改返回可能导致由于额外的税或退款,这取决于你纠正的错误。

审计

如果你不知道,这是美国国税局审查你的纳税申报表,在此期间你要证明你正确地报告了你的收入和扣除。大多数审计是通过邮件和涉及具体问题,而不是整个返回。

汽车、业务用

驾驶你的汽车业务的成本可以作为商业或雇员费用中扣除。你可以扣除实际成本或使用标准化的里程国税局公布的,加上你花停车和开车时收费业务。

汽车,捐赠给慈善机构

严格的规则控制你的慈善捐赠车辆的演绎。在大多数情况下,你的推理是局限于慈善机构数量时对汽车的销售。慈善机构应该给你这个信息的30天内出售。没有它,最多扣除你可以要求车辆捐赠500美元。

汽车,开了慈善机构

使用你的车在做慈善工作的成本扣除。2022年,你可以扣除14美分每英里你开车为慈善机构在执行服务。你也可以扣除你支付停车和收费。

B

廉价出售给慈善机构

财产卖给一个慈善机构不到财产的实际价值。根据不同的情况下,这可能会导致税收减免或额外的应纳税所得额。

基础

看到调整。

低于市场水平的贷款

如果你让免息或bargain-rate贷款的朋友或亲戚,你可能需要包含在应纳税所得额的一些兴趣国税局认为你应该起诉。

盲目的

一个人被认为是盲人为了获取更大的标准扣除如果这个人:

• 完全是盲目的。
• 看不到20/200以上更好的眼睛戴眼镜或隐形眼镜。
• 有一个视野,是20度或更少。

债券溢价

你支付的金额超过面值购买债券支付高于当前市场利率。与应税债券,每年可以扣除保险费的一部分,你自己的证券。

红利折旧

红利折旧在税法中指定,允许更多的折旧早于通常允许普通折旧规则。红利折旧已经改变了合格的资产收购和放置在服务后,9月27日,2017年。奖金50%的旧规则折旧仍然申请合格资产收购了在9月28日,2017年。这些资产必须购买新的,不习惯。新规则允许100%奖金“费用化”新的或使用的资产。奖金的比例贬值阶段下降到2023年的80%,2024年为60%,2025年为40%,和2026年的20%。2026年之后没有奖金的进一步贬值。这奖金“费用化”不应被混淆与费用化代码部分179年完全独立规则,看到“费用化”。

这100%费用化也可以对某些产品(合格的电影、电视和舞台表演)和某些水果或坚果种植或嫁接后9月27日,2017年。

50%奖金第一年折旧可以当选超过100%的费用化,第一个纳税年度结束后,9月27日,2017年。

举证责任

纳税人的责任,以证明他或她的纳税申报表是准确的,而不是美国国税局提供令人信服的证据表明,它是不准确的。尽管国会的举证责任转移到国税局在某些税务纠纷,不要扔掉你的记录。的变化将不会影响绝大多数纳税人。负担转变只有在案件进入法庭会发生非常罕见,并且只有当纳税人遵守所有记录的要求,配合国税局要求信息。在几乎所有情况下,举证责任仍在你的肩上。

C

取消债务

一般来说,当一个债务取消或原谅,借款人谁受益被认为已经收到应税收入等于取消债务的数量。也有例外。例如,一些学生贷款包含协议,债务将被原谅,如果借款人工作一段时间以某种职业。,高达750000美元的债务赦免抵押贷款主要居住在一个丧失抵押品赎回权,例如,或短也销售会是免税的,但只有通过2025年底。

同时,原谅债务不是应税的借款人破产(也就是说,其负债超过他或她的资产)或当债务由破产法院放弃。其他规定在特定的情形下对取消债务实行免税待遇。

资本支出

永久改善房地产的成本。这样的费用,如添加中央空调或家里,增加房地产的调整税收基础。

资本收益

利润等财产的出售股票,共同基金股票和房地产。收益资产拥有12个月或更少的销售是“短期资本利得”,在你的最高税率征税,就像工资一样。对于大多数资产拥有超过12个月,利润被认为是“长期资本利得”,按0,15日,或20%。否则下降10%或15%的纳税人支架得到一个更好的交易。他们的利率长期收益是0%。特殊的利率对长期收益不,然而,适用于所有收益投资房地产。在某种程度上,获得的结果折旧(折旧扣除减少你的基础属性,从而增加获得美元美元在出售),25%的最大速率应用(除非你是在10%或12%的支架,在这种情况下,利率适用)这个“夺回”折旧。同时,长期出售收藏品的术语获得收入适用的最高税率为28%。

资本损失

损失出售的资产,如股票、债券、共同基金和房地产。这样的损失是首先用来抵消资本利得,然后多余的损失可以扣除3000美元对其他收入,如你的薪水。长期和短期损失(区分财产是否持有超过一年或更短的时间内)首先被用来抵消收益类似性质的。任何多余首先抵消另一种获得,然后其他类型的收入。

资本损失结转

资本损失可以用来抵消资本收益,以及3000美元的净资本损失可以对其他收入中扣除,如你的薪水或银行账户利息。净资本损失目前还没有扣除,因为3000美元的限制可以在未来几年。

伤亡损失

损害结果从一个突然的或不同寻常的事件。

慈善贡献

现金或财产的礼物一个合格的慈善机构的税收减免是被允许的。你必须有收据或银行记录(如取消检查)来支持任何捐赠的现金,无论金额。捐赠的250美元或更多从慈善机构必须有一个确认。

慈善结转

在大多数税收年,你扣除捐款给慈善机构通常在一年内不能超过60%的调整后的总收益(100%的美国国际集团在2021年合格捐赠),年(30%的私人基金会捐赠的资产升值和贡献)。你可以携带任何多余的下列五年税。结转到期,不过,你应该去世之前使用它。你的继承人不能索赔。如果你不能把你的完整的慈善贡献扣除今年tutbotax将自动延续到明年的其余部分的回报。bob综合app官网登陆

慈善里程

看到标准里程。

儿童税收抵免

本信用证1000美元2017年和2018年的2000美元,后来几年,为每个孩子17岁以下你要求作为一个依赖你的回报。本信用证的权利被淘汰是调整后的总收益上升。

2022年儿童税收抵免是高达2000美元/合格的17岁以下的孩子。

孩子和家属照管信贷

不要与儿童税收抵免,混淆这一补偿成本的一部分支付照顾一个孩子13岁以下或禁用依赖在你的工作。

,2022年公司范围从20%到35%取决于你的收入被应用到高达3000美元的排位赛费用如果你支付一个合格的护理孩子,或者至多6000美元如果你支付两个或两个以上的护理。

孩子的抚养费

支付离婚或分居协议的支持下一个孩子。支付既不扣除支付的人,也不认为应税收入的人收到钱。

大学学分

美国信贷机会可以高达2500美元每个符合条件的学生,可第一职业学校或学院的四年。终身学习信贷可以每年高达2000美元额外的教育。你可以声称美国机会信贷资格费用每个符合条件的学生(包括你自己,你的配偶或受抚养孩子)。例如,有三个孩子在大学同时可以获得价值7500美元的贷款。然而,只有一个终身学习信贷可以声称,每年最多2000美元的信贷税收回报。两个学分逐步停止调整后的总收益从80000美元上升到90000美元一个纳税人(160000到180000美元联合返回)。

大学费用扣除

学费和费用扣除12月31日到期的2020年。符合条件的纳税人可以扣除4000美元合格的大学学费和费用如果他们的调整后的总收益是65000美元以下一个或130000美元联合返回返回。

战斗支付

支付收到美国武装部队在战斗区和支持人员,包括维和工作。军队支付收到招募人员在战斗中提供或指定的维和努力是免税的。军官工资免税的最大支付招募人员(+迫在眉睫的危险/敌方火力支付),每年的数量增加。尽管免税,战斗现在可能算作赔偿在确定纳税人是否能有助于IRA或罗斯IRA。

保护管理权交易

如果你捐赠一个地役权保护组织或国家或当地政府限制发展你的财产,你可以扣除跌价时你的财产。

建设性的收据

税法的概念时,税收收入你可以收到它,即使你没有它。薪水可以拿去年12月被认为是建设性地接收和征税在那一年,即使没有得到和现金支票,直到1月后。同时,储蓄存款的利息是建设性地接收和今年应税记入您的帐户,你是否收回这笔钱。

消费者的兴趣

看个人兴趣。

Coverdell教育储蓄账户

Coverdell ESA允许您将每年高达2000美元的一个特殊的账户,将用于支付学生的学校。但如果没有扣除贡献资金用于支付符合条件的费用,取款,包括积累的收入是免税的。2000美元上限限制在多少可以留出任何一年的学生,不管有多少人的贡献。除了用于大学费用,ESA基金也可以花在小学和高中的账单。甚至计算机是一种符合条件的费用的成本。

Coverdell ESA

看到Coverdell教育储蓄账户。

合格的退休储蓄的贡献

看到退休的信贷。

D

损害赔偿

如果你收到损害诉讼达成和解,包括资金为未来的医疗费用,不是应税数量。但是你不能扣除这些未来的医疗费用由该奖项的数量分配给医疗保健作为法定扣减项目。进入医疗费用超过税收减免和优惠进行医学的奖项。

扣除

冲销你被允许从你的总收入中减去计算应纳税所得额。所有纳税人可以要求一个标准扣除,这是由美国国税局。如果你符合条件的费用超过标准扣除,你可以要求更高的数量列你的扣款。虽然没有记录需要备份的扣除标准,你必须保持合格的支出的记录逐条列记。高收入纳税人,否则他们的数量允许扣减额将减少调整后总收入(AGI)超过一个阈值。每年减少和阈值各不相同。

依赖

你支持和为谁可以依赖你的纳税申报表。一般来说,对于每一个依赖你的主张,你有资格获得一个依赖信贷直接减少你的税。其他税收优惠(如儿童税收抵免)也可能是家属。

折旧

演绎,反映企业财产的价值逐渐丧失穿出。法律赋予生活各种类型的财产征税,和你的基础属性在这段时间中扣除。看到也加速折旧。

直接转移

一个方法来将资金从一个个人退休账户(IRA)或基奥计划到另一个地方。您还可以使用这种方法将钱从公司退休计划等IRA的401 (k)。直接转移,你点一个赞助商将资金直接转移到您的新共和军;你不占有资金。的次数没有限制你可以移动你的钱通过直接传输。然而,如果你占有基金和个人存款在新共和军,开关被认为是展期。只可以使用一次翻转方法每年为每个IRA帐户你自己的。必须使用直接转移法将资金从公司退休计划IRA,否则20%的钱退出该公司计划将为美国国税局隐瞒,即使没有税。

E

收入

补偿,如工资、佣金和小费,你收到你的个人服务。这是区别于“不劳而获”的收入,如利息、股息和资本收益。

勤劳所得的税收优惠

如果你调整后的总收益低于一定数量,你可以声称信贷收入,这可能会消灭你的收入税单,甚至导致退款的任何剩余的信用。具体的信贷金额取决于你的收入水平,以及你有多少合格的孩子。

教育感兴趣

大学贷款利息可以作为调整收入中扣除,所以你得到好处,即使你索赔标准扣除,而不是列扣除你的回报。资格注销,发生债务必须支付更高的教育费用,你的配偶或你的依赖。高达2500美元的利息可以扣除,但这tax-saver-like很多问题逐步淘汰在高收入水平。

教育储蓄帐户

看到Coverdell教育储蓄账户。

教育费用

这允许扣除从幼儿园到12年级的老师为他们花教室用品。这是一个“调整收入”,这意味着你得到这个利益即使你索赔的标准扣除,而不是列。

老年人或残疾人信贷

本信用证为低收入纳税人65岁或以上在今年年底,或者那些退休的永久残疾。纳税人符合本信用证相对较少。

电子文件

最快的方式让你的纳税申报表(或请求一个扩展的时间文件),美国国税局(办公室)和国家收入。

能源学分

住宅节能地产信贷:这个税收抵免帮助纳税人支付合格住宅替代能源设备,如太阳能热水器、太阳能发电设备信贷运行到2021年,是成本的30%合格的房地产在2019年,2020年和2021年的26%,然后回升至30%税2022年到2032年。没有可用的信贷数量上限。通常,你可能包括劳动力成本计算信贷可以弘扬本信用证的任何未使用的部分。合格的设备必须被安装在或与你的家位于美国;燃料电池财产限定只有当上安装或与你的主要位于美国。

注册代理

填表人税,由于通过艰难的国税局之前测试或国税局工作经验,可以代表客户在国税局审核和上诉。

遗产税

2022年地产的免税金额是12060000美元,最高40%的遗产税。

预估税

如果你有收入不受拒绝,如投资或个体经营收入,你可能不得不支付季度预计金额需要盖你的预期今年的纳税义务。

多余的社保扣缴税款

如果你持有一个以上的工作在年也在同一时间或successively-too扣缴社保可以从你的工资。这是因为每个雇主需要保留更多的税,但是没有纳税人支付全部的税超过年度限制。如果工资从两个工作把你限制,太多的税将保留。你得到的信贷过剩时填写纳税申报单。

豁免

税年2018年之前,你可以声称自己个人豁免。在联合返回每个配偶的个人豁免声称。你也得到一个为每个依赖你要求返回豁免。每个豁免,从而减少应纳税所得额标准金额,这部分淘汰高收入水平。从税收2018年,免税不再应税收入的扣除。

费用化

也被称为Section 179扣除,费用化让你把一定量的支出通常会贬值的年当前业务费用中扣除。

F

奖学金

奖学金和助学金。

联邦保险捐税法

联邦保险的贡献税收,为社会保障和医疗保险通常是雇主和雇员之间的分裂50/50。

申请状态

你的状态决定的大小标准扣除和加适用于你的收入。税收的目的,你是单身,结婚共同申请,单独申请结婚,户主或合格的寡妇或鳏夫。

首次购房贷款

看到购房贷款。

灵活支出帐户

看到还款账户。

原谅债务

看到取消债务。

G

赠与税

阻止人们避免遗产税通过给他们的财产,法律征收赠与税。2022年,你可以给16000美元每年每个你想要尽可能多的人不用担心这个税。信贷的任何部分用于抵消应税礼物减少遗产税将不可用。当赠与税欠,欠的施予者,而不是接受者。

总收入

你所有的应税收入来源,在减去任何调整之前,减税或免税。

H

户主

申请地位较低的税率对未婚或已婚的人认为未婚(为了这申请状态)支付一半以上的成本维护一个家,一般来说,为自己和一个合格的人,超过一半的纳税年度。

健康储蓄账户(HSA)

经营让美国人65岁以下可免税的贡献特别账户绑定到一个高额医疗保险政策。收益在HSA递延税项(就像在一个IRA)。有资格为HSA,你必须有一个合格的高额保险政策。钱从储蓄帐户可以使用税收罚款支付保险的免赔额,共同支付和其他符合条件的费用。钱在账户每年年底可以滚到明年。不合规定取款65岁前收益的征税和10%的罚款。你到达65岁后,贡献HSA必须停止和non-qualifying取款征税而不是惩罚。

工资高的人

特殊的反歧视规则可以限制高薪的退休计划贡献个人,定义为任何人做超过135000美元在2022年或谁是5%的公司提供的退休计划的问题。如果工资较低的员工不会导致足够数量的401 (k)计划,例如,收入相对较高的员工可以在年底返回他们的贡献的一部分,这意味着它将被视为应税补偿。

Hobby-loss规则

一个要求扣除业务的损失是你展示你想赚钱。的法律假定你在商业利润如果你报告一个应税利润的三年五年(或两个七年如果你进入繁殖,显示或赛马)。否则,您的活动被认为是一种爱好,除非你能证明不存在。的区别是很重要的,因为如果一个爱好的费用超过收入,不同之处在于考虑个人费用,不是免税的损失。

持有期

的时间你自己的资产为目的的确定损益的出售是一个短期或长期的资本收益或损失。出售资产拥有一年或更少产生短期的结果。出售的资产拥有超过12个月产生长期的结果。持有期开始那天你购买资产和结束后的那天你卖掉它。如果你买1月4日,例如,您的持有期1月5日开始。如果你出售以下1月4日,你拥有整整一年的资产,并坚持短期治疗。有资格获得温和长期的税收待遇,你需要坚持到1月5日,所以你拥有一年以上的资产。看到资本收益。

购房贷款

本信用证可用,如果你关闭了购买美国主要居住在4月9日,2008年和2010年4月30日。(如果一个家合同4月30日的最后期限关闭是扩展到6月30日,2010年)。2008年的最大信用购买的7500美元或10%的家庭购买价格;最大信贷购买在2009年和2010年的8000美元或10%的购买价格(信用证金额减半买家使用结婚申请单独的状态)。最大额度允许那些没有自己的美国主要居住在三年内结束购买日期。购买后,11月6日,2009年,减少信贷等于6500美元的较小或购买价格的10%是美国允许个人拥有同样的主要住宅连续五年八年期间结束的购买日期(信用证金额减半买家使用结婚申请单独的状态)。信贷是淘汰在更高的收入水平(更严格的淘汰范围适用于11月6日或之前购买,2009)。购买日期之后,信贷只允许如果新校长住宅的价格不超过800000美元。学分2008购买通常必须偿还超过15年,从2010年开始。学分2009年和2010年购买一般不需要偿还。 Credits for 2009 purchases can be claimed on 2008 returns, and credits for 2010 purchases can be claimed on 2009 returns. The credit is fully refundable, which means it can be used to offset the buyer’s regular tax and alternative minimum tax liabilities with any leftover credit amount refunded to the buyer in cash. Certain liberalized rules apply to military service members.

房屋净值贷款

担保债券本金的住所或第二等作为第二抵押贷款或房屋净值信贷线不是用于购买,建造或显著改善该财产。虽然大多数个人贷款不扣除利息,利息高达100000美元的房屋净值债务是一个例外,前2018年税收。从2018年开始,国内股权不再扣除,除非它是用来购买、构建、或改善你的家。

家庭办公费用

如果你经常使用家里的一部分,专门为您的业务的主要地方或你会见客户的地方,患者或客户,你可以有资格扣除一定的费用,否则不可扣除的个人费用。例子包括部分公用事业、房主的保险费用和折旧(如果你自己的家里)或部分房租(如果你是承租人)。

国内销售利润

利润高达250000美元(500000美元为已婚纳税人共同申报)是免税的,如果你拥有和在家里住了两个前五年的销售。可以使用此打破重复多次,但不止一次在任何两年。未亡配偶被认为是结婚了(和有资格获得500000美元的排斥)如果一个家庭在两年内出售的他或她的配偶的死亡。

希望信贷(现在美国机会信贷)

看到大学学分。

家庭的员工

如果有人在你家里一个孩子保健提供者,例如,或者管家gardener-as员工(而不是作为一个独立的承包商或服务公司的员工),你可能会负责为员工支付社会保障和医疗保险税。这个需求是引发2022年如果你支付雇员2400美元或更多。这有时也被称为“保姆税。”(If you pay an employee $1,000 or more in any calendar quarter, you must pay federal unemployment tax.)

我

进口药品

处方药的费用从加拿大进口或任何其他外国不扣除。

估算利息

利息,你认为赚,因此欠税务如果你低于市场水平的贷款。这个词也指应税零息债券的利息收入必须报告。尽管债券不付利息到期,你必须报告和纳税产生兴趣。

激励股票期权

一个选项,允许员工购买股票的用人单位低于当前市场价格。对常规所得税的目的,“传播”或“交易元素”——区别的价格和市场价值股票期权被执行时不征税。相反,它是股票销售时纳税。替代最低税的目的,然而,传播是征税期权被执行。

索引

防止通货膨胀侵蚀某些税收标准福利,包括减税和免税数量和每个税收的开始和结束bracket-they自动调整每年增加的消费者价格指数(cpi)。

个人的401 (k)计划

401 (k)规则允许自谋职业者,没有员工比他或她的配偶(其他)使用401 (k)计划的袜子掉deduct-far比过去更多的为他或她的退休。2022年个体能贡献61000美元个人401 (k)。那些50岁及50岁以上可以庇护额外的6500美元通过额外的“追赶”贡献。

个人退休账户(IRA)

IRA没有引用前面的绰号“罗斯”指的是一个传统的爱尔兰共和军,tax-favored账户旨在鼓励为退休储蓄。如果你的收入低于一定水平或者你在工作中不受一个退休计划,可以扣除存款到传统IRA。最大年2022 -扣除需要贡献6000美元或100%的薪酬收入年内,哪个是更少。50岁或以上的人在今年年底可以添加额外的1000美元“追赶”贡献,把他们的年度上限为2022 7000美元。同样,配偶可以贡献他的其他部分补偿非工作的爱尔兰共和军的配偶。内的所有收益征税IRA是推迟到你撤回资金。在大多数情况下有一个点球取款前59岁1/2。有权扣除贡献阶段在更高的收入水平对那些由一个退休计划。也看到罗斯IRA。

个人退休安排

看到个人退休账户(IRA)。

爱尔兰共和军支出首次购房者

作为一般规则,从传统IRA提款59岁之前½触及10%的税收惩罚。但惩罚是放弃收回10000美元为自己购买的第一个家,一个孩子或孙子,或你的父母或祖父母。

爱尔兰共和军取款教育

典型的10%处罚早期(pre-age 59½)退出传统ira放弃如果分布用于支付高等教育的费用你自己,你的配偶,或相关的。然而,支出征税。

Innocent-spouse规则

税收制度旨在保护结婚从负责联合申报的纳税人税收由于错误的行动spouses-such未能报告收入或未经证实的扣除。基本上,如果你能证明你不知道,没有理由知道错误导致的不足工资税联合返回,你可以放心缴付不足的责任。你有两年的时间国税局开始试图收集缴付不足无辜配偶申请救济。

分期付款销售

有一个分期付款销售你同意买方付给你很多年来,和你报告利润销售收钱,而不是一次性的。

投资利息

利息贷款用于投资,如购买股票保证金。可以扣除这个安排如果你逐条列记,利息的金额投资收入(不包括资本利得或分红资格为0,15日或利率20%)你报告。

扣减额
看到扣除。

J

求职成本

找一份新工作在你的成本相同的工作是减免税收之前2018年。排位赛费用包括自发的成本、就业机构费用、印刷和邮寄简历,和差旅费用,如交通、住宿和50%的食物如果你找工作需要离开家过夜。从2018年开始,不再扣除这些费用。

与工作相关的教育

教育成本的维护或提高技能在工作中使用,或者需要保持你的工作是减免税收之前2018年。从2018年开始,不再扣除这些费用。教育能使你胜任新的贸易或业务,比如法学院,没有资格扣除,但可能有资格获得美国机会或终生学习税收抵免。

与工作相关的移动

看到移动的费用。

陪审员的义务支付偿还雇主

陪审团的费用你需要移交给雇主换取你继续当你的薪水公民关税的免赔额。这将抵消陪审团手续费收入,你必须报告如果钱只经过你的手。

K

基奥计划

也被称为一个10号决议计划,这是一个自由职业者的退休计划。多达20%的净收益从个体经营收入(2022 61000美元)可以沉积在一个定义的基奥的贡献。捐款可申请免税。没有税收益直到钱撤回,还有59岁½之前利用帐户的限制。

儿童卡

引用任何所需的社会保障卡的孩子你依赖你的纳税申报表。9位数识别号码显示在纳税申报表上的卡片必须报道父母称孩子的依赖。如果一个孩子出生在今年年底和你没有收到社会安全号码的时候你准备好文件了吗?国税局说你必须延迟申请,即使这意味着让一个扩展文件过去报税的最后期限。如果你要求一个依赖和不包括数量、豁免将被拒绝和你的税单相应地提高。

儿童税收

达到父母的高税收rate-imposed非劳动所得的19岁以下的儿童在今年年底和依赖24岁以下的学生。2022年,儿童税只能适用于孩子的不劳而获的收入超过2300美元。

l

终身学习信贷

看到大学学分。

like类型的交换

免税交易类似的资产,比如房地产房地产。应计利润征税的第一属性是推迟到随后的房地产销售。

有限合伙

合作投资,主要用于房地产和石油和天然气,例如——通过对投资者的利润和损失。根据定义,有限合伙企业被动投资,passive-loss规则。

上市地产

“上市地产”这个术语用于应折旧资产,国会已经穿上特殊的名单由国税局审查。基本上,这包括国会担心您可能使用个人以及商业目的,汽车,电脑,移动电话,船,飞机和摄影和视频设备。(如果电脑或摄影或录像设备是专门用于常规的业务,但是,这不是考虑上市地产)。有特殊限制上市地产贬值如果业务用不超过50%。

长期医疗保险费

保费支付长期护理保险可以作为医疗费用中扣除。最大年推理是基于你的年龄。

长期收益或损失

看到资本收益或资本损失。

一次性分配

在一年内支付的全额退休金或利润分享计划的兴趣。成为一名合格的一次性分配产生了有利的税收其他治疗需求必须得到满足。

豪华车的规则

限制,限制年度折旧扣除业务汽车成本超过一定数量。

米

保证金利息

看到投资的兴趣

边际税率

每个额外的美元收入的份额将去美国国税局。不一定是一样的在你的最高税率,因为在许多情况下,收入上升挤压减税的价值,因此,额外的收入实际上是征税比广告更严厉。知道你的边际税率告诉你多少每个额外的美元你将去国税局,你可以节省多少钱每一美元扣除你的说法。

婚姻扣除

税法规定,通常允许任意数量的属性从一个配偶的bbs上一生的礼物或bequests-free联邦礼物或遗产税。

市场的折扣

你支付债券的区别及其更高的票面价值。税收待遇差别取决于债券征税或免税和之前你是否到期赎回或出售它。

业主有限合伙制企业(MLP)

类似于普通有限合伙,但MLP股票的主要交易所交易,让更多的短期投资。虽然有限合伙的损失被认为是被动的,收入从一个延时是投资收入而不是被动收入。这意味着被动损失不能用来庇护MLP的收入。

材料的参与

测试用于确定是否足够参与一个业务,以避免passive-loss规则。参与者被视为一个材料,你必须参与“定期、持续和实质性的基础。”One way to pass the test is to participate in the business for more than 500 hours during the year.

医疗保险税

结合的部分员工的社会保障和医疗保险税- 1.45和2.9%个体纳税人支付医疗保险。虽然部分税收支付社保停在147000年的2022美元,医疗保险部分的税适用于所有工资和个体经营收入,不管有多高。

Midmonth公约

规则,对某些类型的自有财产,包括房地产,好像它被放置在服务中首次被使用。

Midquarter公约

一般来说,商业地产贬值一年中统治下,允许半年的第一年折旧,是否在12月或1月你买房产。然而,如果你购买超过40%的企业财产投入服务今年第四季度期间,midquarter公约接管。财产,你轻视每一块好像是放在中间服务的日历季度购买。你声称仅仅6周的折旧财产将在最后一个季度的服务,例如。

里程率

看到标准里程。

抵押贷款利率

一个术语通常用来指扣除利息债务为收购债务或房屋抵押债务。

税收在2018年的利息高达100万美元的收购负债扣除如果你详细列出抵扣项目。一个额外的100000美元的债务利息可以扣除,如果满足特定的需求。

n 2018年开始,扣除利息新增贷款仅限于本金金额为750000美元。贷款12/16/2017之前或在一个有约束力的合同,之前关闭4/1/2018仍按旧规则之前2018年税收。

移动费用

税年2018年之前,一些移动的成本与新工作是可以减税的。要符合演绎,新工作必须至少50英里远比你的旧工作从你的老家。可扣除的费用包括移动你的家庭用品的成本,以及旅行和住宿费用,你和你的家人。如果你搬到你的第一份工作,50英里的测试适用于之间的距离你的老家和你的新工作。你可以把扣除即使你索赔标准扣除,而不是列扣除你的回报。

从2018年开始,将不再扣除费用,除非为军事成员的特定实例。

多种支持协议

一份协议,两个或两个以上的纳税人,他们一起为别人提供一半以上的支持,同意支持一个人声称支持的人依赖,和其他支持的人不会。

N

保姆税

看到家庭的员工。

净未实现升值(NUA)

NUA进场如果你总共支付从公司退休计划,包括欣赏雇主证券。而不是做一个免税的翻转整个IRA,你可以把股票应税帐户和欠税只在当你购入的股份股票的价值。网内未实现升值,应计,而股票计划不会被征税,直到你最终出售股票。在这一点上,利润可以获得特殊的长期资本获得治疗。如果你把股票为爱尔兰共和军,升值将被视作普通收入征税撤回时,最高税率。

非商业的坏账

一个糟糕的债务不会与你的贸易或业务。朋友不可收回的贷款或存款承包商破产是谁的例子。你必须能够证明你试图收集债务。当这些努力失败,一个非商业的坏帐今年作为一个短期资本损失扣除债务变得一文不值。

非现金的贡献

完整的公平市场价值的大多数资产捐赠给慈善机构可以扣除,如果你拥有资产超过一年。扣除资产拥有一年或更少的税收基础是有限的,通常你的财产。如果你给财产的总价值超过500美元,你需要文件形式8283,给资产的详细信息,包括一个描述他们和他们的个人价值。如果他们的价值超过5000美元,你通常会需要附加一个鉴定,除非你给上市证券。注意,如果你捐赠二手服装或家用物品,如家具、电器、用品,或电子产品,你不能扣除项目的价值,除非他们处于优秀或良好。

Nonqualified股票期权

期权授予员工购买公司股票,作为补偿,但不符合限制必要成为激励股票期权。(参见激励股票期权)。没有税务后果当选择是理所当然,但当员工行使期权购买股票,“传播”或“交易元素”——区别购买价格和股票的价值征税作为额外补偿。

O

现款支付的慈善捐款

费用你承担为慈善工作开车的成本(一般14美分每英里)为fundraiser-can邮票的费用被扣除为慈善贡献。

原始发行折扣(OID)

债券的票面价值的金额超过其发行价格。折扣的一部分应税债券必须报告为应税每年利息收入,你自己的证券。

P

Passive-loss规则

被动的活动是你没有实质性参与投资。只可以使用此类投资的损失来抵消收入同样被动投资。被动损失一般不能与其他类型的收入中扣除,如工资或收入利息、股息或资本收益。一般来说,所有的房地产和有限合伙投资被认为是被动的活动,但是有一个例外,房地产专业人士和非专业人士的有限例外租赁房地产积极参与。损失你不能使用,因为你没有被动收入来抵消可以在未来几年。

个人豁免

看到豁免。

个人兴趣

基本上,这是不符合抵押贷款,利息业务,学生贷款或投资的兴趣。包括利息你支付信用卡、汽车贷款、人寿保险贷款和任何其他个人借款不了你家。个人利益不能扣除。

点

与房屋抵押贷款,每个点等于抵押贷款金额的1%。点支付抵押贷款购买或改善你的主要住所通常fully-deductible今年你付给他们。你可以扣除的点即使你说服卖方支付给你,只要你在做足够的现金支付首付,例如覆盖与点。点报酬的再融资抵押贷款本金回家或购买任何其他财产必须一生的贷款中扣除。

优先项目

所得税税收减免允许普通但不是替代性最低税,包括州和地方税收的减免房屋净值贷款和利息。是越来越重要,越来越多的纳税人之间的“传播”行使价格和股票购买与激励股票期权的价值。虽然量不是普通税征税,这是一个优先项目主体税,如果你受到了AMT。

奖励和荣誉

奖或奖项的价值是一般纳税,所以如果你彩票,山姆大叔是一个赢家。一个例外是,某些非现金员工颁奖典礼上,众所周知的金表,难度是免税的。

不成熟的分布

取款从公司退休计划的10%的罚款(在大多数情况下)如果你今年55岁以下你离开工作或从传统IRA如果你59岁以下½。

房产税

看到房地产税。

问

合格的计划

一个雇员福利plan-such养老金或利润分享计划——这些指示满足国税局要求旨在保护员工的利益。

R

房地产税

房地产税扣除你支付。税年2018年之前,你可以扣除你支付的州和地方财产税在任意数量的个人住宅或其他你所拥有的不动产。从2018年开始,国家和地方的税前扣除税收,包括房地产税,每年被限制在10000美元以内。

夺回折旧

当你投资房地产贬值,减少税收基础。的利润出售时是由于减少了基础(而不是升值),法律的一部分,重温折旧税收减免征税的一部分利润高达25%,而不是常规的前2022年长期资本利得20%的税率。

还款账户

边缘利益,有时被称为一个灵活支出帐户或薪资减少计划,允许员工转移一些他或她的工资专用账户用于支付员工医疗或儿童保健费用。基金通过账户逃避联邦所得税和社会保障税和州所得税。

退休储蓄者的信用

本信用证价值高达2000美元的50%导致爱尔兰共和军,401 (k)或其它退休计划,最大的信贷金额1000美元如果共同申报(2000美元)。信贷是为了鼓励低收入工人的退休储蓄。信贷是随着收入的增长而逐步撤销。纳税人18岁以下和那些声称家属在父母的回报是不合格的,不管他们的收入。

展期

免税资金转移从一个个人退休账户(IRA)到另一个或一个公司计划一个IRA。如果你占有的资金,这笔钱必须存入新共和军在60天内。当心,当翻转方法用于将资金从一个公司计划IRA, 20%的金额将被美国国税局,即使翻转免税,如果钱在爱尔兰共和军在60天内。为了避免这种自动扣缴,使用直接转移法,把钱从一个公司计划IRA。看到直接传输。

罗斯401 (k)

雇主现在允许添加一个罗斯选择401 (k)计划允许员工税后资金投资免税取款退休的承诺。一般的401 (k),税前资金投资,但需要缴税所有提款退休。如果你的公司提供一个匹配的贡献,就必须进入传统的401 (k),你会被征税的分布,计划的一部分。同样的美元限制适用于罗斯401 (k) s,定期计划。2022年员工的最大贡献是20500美元。加上,你可以让一个额外的6500美元“追赶”如果你是50岁以上的贡献。你可以选择把你的支付各类401 (k)账户,但你的综合贡献不能超过前面的限制。

罗斯IRA

爱尔兰共和军后载命名首席supporter-the已故参议员威廉·罗斯特拉华。它叫做后载,因为税收优惠来结束时。贡献不扣除,但所有取款都是免税的,只要他们来后你59岁½和至少5年之后今年1月1日,你打开了你的第一个罗斯帐户。传统ira贡献限制是一样的:6000年的2022美元,额外的1000美元追赶贡献允许那些年龄在50岁及50岁以上的。但是有一个问题:如果你的收入太高,你不能导致罗斯IRA。

你也可以滚动资金从传统IRA罗斯IRA-so所有未来收益是免税的,而不是简单的递延税项。这叫做罗斯IRA转换。但这样做,你必须缴税的钱从老Roth IRA。从2010年开始,没有收入限制罗斯IRA转换(前几年,只允许罗斯转换如果播洒至100000美元或更少)。

年代

S公司

命名的分章的税收法律,授权,S公司通常支付任何税收,因为利润和股东损失转嫁和征税。

销售税

州和地方一般销售税扣除你支付可能如果你逐条列记。但是你必须选择扣除营业税或扣除城市和州所得税。如果你住在一个国家不征收所得税,销售税减免。你不需要保留你的所有收据,。美国国税局有一个方便的表估计基于你的收入,家庭规模,你住在哪里。您可以添加到表中销售税金支付汽车、船、飞机和其他大的小东西。购买的物品可能会导致一些州所得税纳税人缴纳的营业税比所得税。你可以选择任何扣除是最有价值的。

储蓄者的信用

看到退休储蓄者的信用。

薪资减少计划

看到还款账户。

奖学金和助学金

奖学金和助学金收到学位候选人支付学费,学费、书籍和用品一般都是免税的。但大量的食宿是应纳税。

Section 179扣除

看到费用化。

塞卡风

自我就业贡献税收,为个体的社会保障和医疗保险。2022年自主创业税率是15.3%在第一个147000美元的自营收入和2.9%在所有数量超过这个数量。

个体的健康保险费用

支付的保费自谋职业者为自己投保,可以扣除你的配偶或家属,即使你不提供分项扣除。

9月

简化雇员养老金(9月)是一个tax-favored退休计划主要用于个体纳税人。贡献是可抵扣税的计划。2022年的最大贡献是自主创业的较小的净收益的20%或61000美元。贡献2022纳税年度的申请截止日期,但你可以扩展贡献10月16日的最后期限,2023年如果你扩展你的回报的到期日期。

卖空

出售借入股票,通常希望股票价格就会下降。如果是这样,投资者利润偿还贷款和股票以较低的价格购买。如果股票价格上涨,投资者损失和与股票偿还贷款的成本比出售。美国国税局而言,交易不算为税收目的,直到投资者提供股票贷款完成销售。

短期收益和损失

看到资本收益或资本损失。

简单的

储蓄动机匹配计划为员工(简单的)是一个退休计划,可以由公司提供100或更少的员工。一个重要的考虑因素是,雇主通常必须匹配员工贡献高达3%或2%的支付每个员工,他们是否在自己的贡献。规则很简单的比其他tax-qualified退休计划。国会希望这将鼓励较小的雇主建立计划。2022年,自谋职业者,没有员工可以打开一个简单和个体经营收入的贡献高达14000美元(加上3000美元的追赶贡献如果今年年底50岁或以上)。

社会保险税

看到联邦保险捐税法和塞卡风。

社会保险税,多余的保留

如果你持有一个以上的工作在年也在同一时间或successively-too扣缴社保可以从你的工资。如果发生这种情况,你是有权退款多余的预提。

配偶爱尔兰共和军

一般来说,导致传统的或罗斯IRA,你必须有收入。但是工作的配偶可以贡献他或她的收入6000美元在2022年一个非职业的爱尔兰共和军的配偶。极限是7000美元,如果帐户所有者是50岁以上的今年年底。

标准扣除

用户注销,减少应纳税所得额,变化取决于你的申请状态。纳税人65岁以上或者盲目变大标准扣除。与纳税人提供分项扣除,您不需要记录来证明这是你应得的演绎。即使你以某种方式通过一年,而没有引起任何可扣除的费用,你还可以要求完整的标准扣除。大约三分之二的所有纳税人使用标准扣除,而不是逐条列记。特殊规则可以减少孩子的标准扣除声称家属对父母的回报。

依赖的标准扣除

如果你可以声称孩子依赖你的纳税申报表,孩子可能不主张个人豁免在他或她自己的纳税申报表。

标准里程率

可扣除的金额你可以要求每英里你用你的车,慈善,与工作相关的移动或医疗目的而无需跟踪的实际成本。你也可以扣除实际的停车费和过路费开车时用于这些目的。

加强基础

继承财产的基础是加强其价值的死亡日期的所有者,或者稍晚些时候如果选择的应税遗产的执行人。换句话说,任何升值在他或她的一生中税是宽恕。继承人使用更高的基础图时,他或她获得财产最终销售。如果产权价值下降,而这是属于被继承人,是迄今为止下台死亡的价值基础。

学生贷款利息扣除

你可以扣除你支付利息的一部分学生贷款用于支付学费或其他高速学校教育费用你自己,你的配偶或家属。随着收入的增长而逐步撤销这个减税。你可以声称这个注销是否详细列出抵扣项目。

T

应纳税所得额

这可能意味着不同的东西。它可以指收入应纳税(如工资、利息和股息),而不是免税市政债券(如利息)。在纳税申报表,“应纳税所得额”是你的收入减去所有的调整后,扣除豁免权,你的税单的金额计算。

税率

每个纳税等级包含一定数量的收入征税以一定的速率。2022年的利率从10%到37%。你说的22%支架如果你最高美元收入下降的支架。即使你在22%的支架,你收入的一部分税率10%和12%。你的一些income-such作为保护个人和任何相关的豁免和标准或分项减免是不征税。

免税的兴趣

州或市发行的债券的利息支付联邦所得税免税的目的。尽管你必须报告的收入回报,不征税。注意有些兴趣,免除普通税是替代性最低税的征税。

免税收入

各种各样的收入可以免税的,包括:汽车回扣;孩子抚养费;战斗支付;人身伤害赔偿的诉讼;残疾付款,如果你支付了保费的政策;分红寿险保单,支付的总费用;教育储蓄账户取款用于符合条件的费用;礼物;健康储蓄账户取款用于支付符合条件的;遗产; life insurance proceeds; municipal bond interest; policy officer survivor payments; profits from the sale of a home, up to $250,000 if you're single or $500,000 if you're married; qualified Roth IRA and Roth 401(k) withdrawals; scholarships and fellowship grants; Social Security benefits (between 15 percent and 100 percent are tax-free); veterans benefits; and workers' compensation.

纳税人的倡导者

国税局内部的官员被指控帮助个人解决他们的问题与美国国税局,以及识别国税局的变化过程,可以使机构更加taxpayer-friendly。这个官方监督国税局解决问题官员(PRO)。你应该去一个职业,或者最终提倡,如果你得到run-around-or在常规国税局频道。

税收优惠项目

看到物品的偏好。

退税

看到经济刺激计划付款。

十年的平均

这种特殊tax-computation方法一次性分布从养老金和利润分享计划,但只有纳税人出生于1936年1月2日之前,。如果你符合条件,它可以为你节省大量。

十年平均转发

看到十年平均。

传统的爱尔兰共和军

看到爱尔兰共和军。

学费贷款

看到大学学分。

学费减免

符合条件的纳税人可以扣除部分大学费用如果他们的调整后的总收益受到一定的限制。此打破你是否可用逐条列记减免,但不提供给学生声称,家属对父母的回报。这是提供给他们的父母,如果他们支付学费。你不能要求扣除同年你声称美国机会或终生学习相同的学生。但是因为这个扣除的收入逐步淘汰范围高于终身学习信贷,一些纳税人收入太高,声称终身学习信贷将受益于这个注销。

U

不劳而获的收入

投资收益,如利息、股息和资本收益。看到收入。

缴付不足点球

惩罚是国税局的作出提醒,税收是由于收入了,不仅仅是在第二年的报税的最后期限。基本上,它就像贷款利息,以惩罚性利率适用于预估税的数量,但是每个无偿的四个付款日期。规定的惩罚性利率是国税局和每个季度可以改变。有几个例外的惩罚。看到预估税。

V

假期回家

特殊税收规则应用如果你度假别墅出租,和规则不同取决于你使用多少个人。尽管所有租金收入报告,费用的减免可以是有限的,如果你参与“太多“个人使用通常定义为使用超过14天的家庭在一年或超过10%的天数是租来的公平市场租金。

既得好处

公司福利退休计划,是你的如果你离开这份工作。自己的贡献,401 (k)说,立即赋予100%。但雇主贡献代表你可以赋予逐渐在一段时间内,作为一种鼓励你留下来的雇主。如果放弃一份工作当你只有50%的好处是既定的,例如,你会丧失一半的雇主为你预留量。

自愿扣缴

你可以问社会保障局预扣税款从你的社会保障福利。这可能有意义如果扣缴可以避免季度预估税的支付。要求自愿扣缴、文件形式W-4V与社会安全。你也可以问一个退休计划赞助商拒绝支付从爱尔兰共和军分布。

W

工资基数

收入水平的全面社会保障税收适用。2022年,全部15.30%的税(由雇主和雇员合并后的利率)适用于第一个147000美元的工资或个体经营收入,和2.9%的医疗保险部分适用于所有收入高于这一水平。(员工薪酬的一部分税- 7.65后工资基数上限和1.45%——他们的雇主支付另一半。个体纳税人要留下一半。)

虚假交易

出售股票、债券或股票共同基金损失时,出售之前或之后30天内,您购买相同或实质上相同的证券。法律禁止的扣除损失。

扣缴

阻碍数量从每个发薪日支付你的工资收入和社会保障税收。大小的保留量是基于你的薪水和圆满填写完减免证明你和雇主文件形式。

毫无价值的安全

如果一只股票你自己变得完全无用的在这一年里,你可以声称资本损失,好像你把股票卖给0美元今年12月31日股票变得一文不值。