家庭依赖税收减免和抵免

有关第三次冠状病毒救援计划的信息，请访问我们的“美国救市计划:对你和第三次刺激计划意味着什么的博客文章。

家庭事务

作为一个有孩子的家庭，你可能比没有孩子的纳税人有更多的税收减免和抵免。如果你不知道这些扣除和信贷，你可能会错过一些税收节省。

如果这是你第一年报税，你可能不知道最近的一些税收变化已经影响了家庭的税收和扣除。以下是你需要知道的事情，这样你就可以在申请你有权获得的扣除额的同时报税。

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《减税和就业法案》改变了家庭获得减免和豁免的方式

2017年12月，国会通过了《减税和就业法案》。它对一些家庭的税收减免和抵免做出了重大改变。这些变化大部分在2018纳税年度生效。以下是一些需要注意和理解的关键变化。

豁免的取消

取消个人免税是最大的变化之一。在2018纳税年度之前，您可能为每个符合条件的家庭成员获得了个人免税。这可能包括你自己，你的配偶和任何合格的家属。

在2017纳税年度，豁免通常会导致你每符合条件的人减少4,050美元的应税收入。对于一个符合四项免税条件的家庭来说，应税收入的总减少额为16,200美元。

从2018纳税年度开始，你不能再申请个人免税。取消这种普遍的应税收入减少可能会部分或完全被该法案的其他变化所抵消，这取决于您的具体情况。

标准扣除额增加

虽然新税法取消了个人免税，但它也增加了典型的标准扣除金额。

在2017纳税年度，标准扣除金额为:

• 单:6350美元
• 已婚人士单独申报:6350美元
• 户主:9350美元
• 夫妻共同申报:12700美元
• 符合条件的寡妇:12,700美元

对于2022纳税年度，标准扣除金额为:

• 单:12950美元
• 已婚人士单独申报:12950美元
• 户主:1.94万美元
• 夫妻共同申报:25900美元
• 符合条件的寡妇:25,900美元

对于一些家庭来说，这些更高的标准扣除额抵消了豁免的损失。对其他人来说，这些更高的标准扣除额并没有完全抵消个人免税额的损失。在这些情况下，下一个变化可能有助于弥补部分豁免损失。

儿童税收抵免和其他受抚养人的抵免

2022纳税年度的儿童税收抵免

减税和就业法案增加了儿童税收抵免从原来的1000美元上限到2022年纳税年度。新的儿童税收抵免为每个符合条件的16岁或16岁以下的儿童提供高达2000美元的抵免。如果你不欠税，最多1500美元的新儿童税收抵免可以使用2022年的额外儿童税收抵免退还。

16岁以上的儿童没有资格享受儿童税收抵免。然而，这些年龄较大的子女和其他符合条件的受抚养人可能有资格获得一项最高达500美元的新税收抵免为其他家属赊账．家属必须是美国公民、美国国民或美国外籍居民。他们还必须是符合条件的子女或亲属。

符合条件的子女必须符合关系、年龄、居住、赡养和联合回归测试。符合条件的亲属必须符合"非符合条件的子女、家庭成员或亲属"测试、总收入测试和赡养测试。bob综合app官网登陆TurboTax在你完成纳税申报单时，会问一些问题来确定一个人是否是合格的子女或亲属。

如果你的调整后总收入超过40万美元(已婚共同申报)或超过20万美元(其他申报状态)，这两项抵免将开始逐步取消或减少。

刺激计划对2021年儿童税收抵免的影响

儿童税收抵免变化

美国救助计划在2021年将符合条件的6岁以下儿童的最高儿童税收抵免提高到3600美元，6至17岁符合条件的儿童的最高儿童税收抵免提高到3000美元。在2021年以外的年份，每个符合条件的儿童的抵免额最高为2000美元，17岁的儿童不符合抵免条件。

2021年的儿童税收抵免变化的收入限制低于原来的儿童税收抵免。没有资格使用修订后的收入限额抵免的家庭，仍然有资格使用原来的每个孩子2000美元的抵免儿童税收抵免收入和淘汰金额。

此外，2021年的全部抵免都可以全额退还。这意味着符合条件的家庭可以获得全部抵免，即使他们不欠联邦所得税。

新的，临时预付儿童税收抵免付款

《美国救援计划法案》扩大了2021年的儿童税收抵免。这一扩张的一部分是通过在2021年直接向家庭支付2021年的税收抵免，而不是让他们等到2022年准备2021年的税收。

收到的金额与您在准备2021年纳税申报单时有资格获得的金额相一致。大多数家庭通过预付款获得了大约一半的税收抵免。如果你收到的太少，你的纳税申报单上还会有一笔额外的金额。在不太可能发生的情况下，你可能需要根据你的收入水平偿还超出的部分。

如需更新和更多信息，请访问我们的2021年儿童税收抵免博客文章。

bob综合app官网登陆tutbotax提示:如果你拥有一家企业，雇佣你的孩子可能会使你从企业支出中获得支付给孩子的工资。当工资低于12,950美元的标准扣除额(2022纳税年度)时，孩子的收入通常以相对较低的税率纳税。

收养税抵免

如果你已经领养或计划领养小孩，你可以利用收养税抵免．这项不可退还的税收抵免允许您申请高达14,890美元的抵免，用于2022年最终确定的合格收养费用。

如果你2022年修改后的调整后总收入超过223,410美元，并在263,410美元时完全取消，抵免将开始减少。如果你在第一年没有使用全部抵免额，你可以将任何剩余余额结转到未来的纳税申报单上，最长可达五年。

符合条件的儿童的合格收养费用包括必要和合理的收养费用、诉讼费、律师费、合格的差旅费和其他与收养儿童有关的直接费用。

符合资格的儿童必须在18岁以下或由于身体或精神原因无法自理。这项抵免不适用于收养配偶的孩子。

与教育相关的扣除和税收抵免

教育可能很昂贵。税收减免和信贷可以抵消一些成本。

美国机会税收抵免

的美国机会税收抵免是部分可退还的税收抵免，最高可达2500美元。符合资格的学生在接受高等教育的头四年，可申请该计划作为合格的教育开支。在符合条件的支出中，前2000美元可以获得100%的税收抵免。你还可以为接下来的2000美元符合条件的支出获得25%的税收抵免。

如果你2022年修改后的调整后总收入超过单身人士8万美元，已婚人士超过16万美元，这项抵免将被减少。申请这项信贷还有其他要求。你可以在纳税申报单上为每个符合条件的学生申请抵免。

终身学习学分

如果你没有资格获得美国机会税收抵免，终身学习抵免是另一种选择。你不能在同一学年同时申请这项抵免和美国机会税收抵免。

这种抵免额每纳税年度最高可达2000美元，但当你2022年修改后的调整后总收入超过单身申报人8万美元，已婚共同申报人16万美元时，就开始逐步取消。信用卡是不能退还的。它的计算方法是将符合条件的学生的前1万美元的合格教育费用的20%提取出来。每个纳税申报单每年只能申请一次终身学习学分。

学杂费扣除(2020年及之前)

如果你不能享受美国机会税收抵免或终身学习抵免，你可能有资格获得学费和杂费减免。作为一种抵扣，它减少了应税收入，而不是像税收抵免那样直接减少你的税收。

你可以在8917表格上扣除符合条件的教育费用作为收入调整。如果你的修改后调整总收入不超过65,000美元(单身申报人)，已婚申报人不超过130,000美元(已婚共同申报人)，你可以获得最高4,000美元的扣除额。

如果你的修改后调整总收入超过65,000美元至80,000美元(单身申报人)，或者超过130,000美元至160,000美元(已婚共同申报人)，你可以获得高达2,000美元的扣除。如果你的修改后的调整后总收入超过80,000美元(如果你是单身人士)，或者如果你是已婚人士，你不能获得这个扣除。

这项扣除仅适用于符合资格的人(包括您自己、您的配偶或符合资格的受抚养人)支付的合格教育费用。这一扣除将于2020年底到期。

扣除学生贷款利息

如果你在纳税年度内支付了学生贷款的利息，你可能有资格获得学生贷款利息扣除。符合条件的学生贷款利息最高可扣除2,500美元。

2022年，单身申报人的修改后调整总收入为7万美元，已婚共同申报人的调整后总收入为14.5万美元，扣除开始逐步取消。如果你修改后的调整后总收入超过了单身申报人的85,000美元或已婚共同申报人的175,000美元，则根本不允许扣除额。

分项扣除的机会和变化

分项扣除可以帮助你的家庭申请比标准扣除额更多的扣除额。的医疗费用分项扣除可能对有许多合格医疗费用的家庭特别有用。符合资格的医疗及牙科费用，如超过你调整后总收入的7.5%，可申请分项扣除。

假设您的家庭因您、您的配偶或符合资格的受养人的意外伤害或医疗而有高昂的医疗和牙科费用。在这种情况下，如果你已经列出了扣除额，这可以帮助你申请额外的扣除额。不幸的是，如果你没有足够的分项扣除额来超过标准扣除额，你将无法从医疗和牙科费用扣除额中受益。

在2018纳税年度之前，如果你的收入超过一定的限额，分项扣除可能会受到限制。减税和就业法案取消了这一限制。

2021年经济刺激支票和相关税收抵免

2021年3月，美国国税局开始发放第三轮经济影响付款，以帮助减轻冠状病毒大流行带来的经济负担。这些付款是你2021年纳税申报表的税收抵免的预付，通常是在2022年提交的。

刺激计划支票的计算通常基于2020年的纳税申报单数据。你2021年的纳税年度数字可能与这些金额有所不同，如果你有资格获得比你在刺激计划支票中获得的更大的抵免，你可能可以在2021年的纳税申报单上申请差额。如果根据2021年的纳税申报单，你有资格获得更少的税收，你就不必偿还差额。

此外，你的情况可能已经改变，有资格获得比刺激计划支票更大的税收抵免。例如，如果你有一个在2021年底出生的孩子，而你没有为孩子获得学分，你可能有资格获得更大的学分。值得庆幸的是，你仍然可以在2021年的纳税申报单上申请任何欠款，减去你收到的任何刺激支票金额。

根据您的申报状态，当您的调整总收入超过以下限额时，刺激支票金额开始减少:

• 单:75000美元
• 户主:11.25万美元
• 夫妻共同申报:15万美元

2020年综合拨款法案

《综合拨款法案》(CAA)于2020年12月27日签署成为法律，作为一项刺激措施，为受大流行影响的人提供救济。对于2020纳税年度，如果纳税人在计算额外儿童税收抵免(ACTC)和劳动所得税抵免(EITC)时，其2019年的劳动收入高于2020年的劳动收入，CAA允许纳税人使用其2019年的劳动收入。对于2021年，纳税人可以使用2019年或2021年的收入金额，取决于哪一个提供更高的信贷。

由于通货膨胀调整，年度增长

每年，美国国税局都会对某些项目进行年度通胀调整。与美国国税局没有进行通货膨胀调整的情况相比，这些可以帮助减少你所欠的税款。

例如，美国国税局将标准扣除额从2021年提高到2022年。已婚共同申报和合格的寡妇(er)标准扣除额增加了800美元。已婚人士和单身人士的标准扣除额增加了400美元。对于那些以户主身份申报的人，标准扣除额增加了600美元。

虽然税率通常保持不变，但由于通货膨胀，税率等级每年都会略有增加。具体的税级取决于你的报税状态。

其他节省税收的方法

家庭还有其他方式可以节省税款。例如，企业主可以在他们的企业中雇佣他们的孩子。如果你这样做了，你就可以从你支付给孩子的工资中扣除一笔生意费用。只要2022年的工资保持在12950美元的标准扣除额以下，孩子的收入也可能会获得相对较低的整体税收负担。

如果你的孩子在上大学，你可能会考虑在他们的大学城购买第二套房子。这可以让你在纳税申报单上享受第二套房的抵押贷款利息和房地产税减免。你必须逐项列出这些扣除额，根据你的情况，它们可能不会提供太多的好处。在这样做之前一定要运行数字。

家庭生活可能是忙碌的。不要让你的税收增加你的压力水平。bob综合app官网登陆可以帮助你有效地提交纳税申报单，并确保你申请你的家庭有资格获得的所有抵免和扣除，这样你就可以得到你应得的每一美元。

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