概述
即使你不是美国公民,如果你在美国生活或在美国生活很长一段时间,你仍然需要缴纳美国所得税。
居民或非居民外国人
美国国税局使用两种测试——绿卡测试和实际存在测试——来评估你的外国人身份。如果你满足其中任何一项要求,你就会被视为所得税居民;否则,你将被视为非居民外国人。
如果你是一个持有绿卡的外国人,这意味着美国公民和移民服务局允许你合法居住在这个国家,你就是一个常住外国人。但是,如果你没有绿卡,并且在当前纳税年度在美国居住了至少31天,在过去三个纳税年度(包括当前纳税年度)总共在美国居住了183天,你通常会满足实际存在测试,也会被视为外国居民。
计算183天
当你计算在这三年里你在美国的天数时,你不包括每一天。相反,只计算三年中的两年的一小部分天数。例如,假设你在美国生活了60天,所以你想弄清楚自己在2022纳税年度的状况。你把2022年的60天算在内,2021年的三分之一,2020年的六分之一。因此,如果你在2021年在美国待了120天,2020年在美国待了180天,那么只包括2021年的40天和2020年的30天,三年期间的总和是130天。在这种情况下,你作为非居民外国人支付所得税。
此外,在以下情况下,不计算您实际在美国的天数:
- 如果你经常从加拿大或墨西哥通勤,你从加拿大或墨西哥的住所通勤到美国工作的天数。
- 当您在美国以外的两个地方之间过境时,在美国境内少于24小时的天数。
- 你作为一艘外国船只的船员在美国的天数。
- 在美国期间因身体不适不能离开美国的天数。
- 天,你是一个“豁免个人”。
就本测试而言,“豁免个人”是指以下个人:
- 持有“a”或“G”签证,以外国政府相关人员身份暂时停留在美国的个人。
- 持“J”或“Q”签证暂时在美国的教师或学员,基本上符合签证要求。
- 持“F”、“J”、“M”或“Q”签证暂时停留在美国的学生,基本符合签证要求。
- 运动员:暂时在美国参加慈善体育赛事的职业运动员
还不确定你是税务上的居民还是非居民?请与我们的非居民税务合伙人核实Sprintax他们将能够确定您的居留身份并准备您的非居民申报表。
外籍居民税
作为一名合法的美国居民,你要遵守与美国公民相同的税收规则。这意味着你必须在年度纳税申报表上报告你所赚的所有收入,无论你在哪个国家赚的。
非居民税收
非居民也必须向美国国税局缴纳所得税,但仅限于与美国有效相关的收入,这通常包括你在美国的收入。然而,美国国税局无权对非居民在本国或任何外国的收入征税。
当你准备美国纳税申报表时,你将使用1040NR表格。
- 无论您使用哪种形式,您都只能申报被视为美国来源收入的金额。
- 就像外国居民和美国公民一样,你可以申请扣减和抵免来减少你的应税收入。
所有非居民纳税申报表,如1040NR或8843,都可以在IRS网站上找到说明。你也可以使用软件Sprintax指导您完成非居民报税表的准备过程。
纳税人的地位
在非居民身份和居民身份之间的税务转换年度,您通常被视为双重身份纳税人。双重身份纳税人在被视为非居民的年度内提交两份纳税申报表,在被视为居民的年度内提交另一份纳税申报表。在某些情况下,纳税人可以选择在过渡年度被视为全年居民,以避免提交两份单独的报税表。
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