《平价医疗法案》的解码

更新于2020年纳税年度


概述

被称为《平价医疗法案》的医疗改革法案可能会直接影响你的纳税义务。


个人强制保险

《平价医疗法案》(Affordable Care Act)的核心是通常被称为“个人强制医保”(individual mandate)的内容,它要求人们要么购买提供“最低基本”福利水平的医疗保险,要么获得豁免,要么在纳税时缴纳费用。对于2018年以后的纳税年度,罚款将不再评估。

《平价医疗法案》的解码

一般来说,你和你的受养人符合下列条件:

  • 雇主提供的计划;
  • 医疗保险;
  • 医疗补助计划(或替代你所在州医疗补助计划的另一项州运营计划);
  • 儿童健康保险方案;
  • 退伍军人事务部的健康福利;
  • 军事成员及其家人的仔蕾;要么
  • 按照ACA的定义,个人保险计划至少提供“青铜”级的福利。

如果你不确定你的保险是否合格,询问你的计划提供者。

谁可以豁免个人强制要求?

有些人不受强制要求的约束,这意味着如果他们没有保险,就不需要支付罚款。它们包括:

  • 那些收入很低,不需要报税的人;
  • 在考虑到补贴和其他援助后,必须支付超过收入8%的保险费的人;
  • 信仰禁止健康保险福利的宗教团体成员;
  • 被监禁的人;
  • 无证移民;和
  • 美国原住民部落的成员。

不确定你是否可以免于税罚或免于购买健康保险的要求?看到“你是否免于医疗保险?“为了帮助确定您是否有资格完全放弃税收罚款并申请医疗保健豁免。

税收罚款是如何计算的

当您没有健康覆盖范围时,税收罚款适用,并且不符合豁免。法律设定了罚款,以2014年纳税年度开始,在三年内逐步逐步逐步。罚款到2018年仍然有效,并于2019年开始评估。

如果适用,罚款的确切数额取决于你家里有多少人没有保险,他们没有保险的时间有多长,以及你的家庭收入。例如,在第二年,也就是2015年,基本罚款被设定为每个没有保险的成年人325美元,每个没有保险的儿童162.50美元,一个家庭最高975美元,或家庭收入的1%,以较高的为准。

持续2016年至2018年,罚款率攀升至收入的2.5%或每无保险成人695美元。如果您只有一年中的一部分才保险,则罚款被评价,只涵盖您无保险的月份。您在不到三个月内覆盖范围的差距并未评估罚款。这被称为“短暂的差距”。但是,您只能允许每年一个短暂的差距。

你在填报报税表时计算及缴付任何罚款;bob综合app官网登陆TurboTax可以帮助计算您所欠的罚金(如果有的话)。

医疗补贴的并发症

该法案规定,如果收入低于一定数额,人们可以通过在线交易获得补贴,购买医疗保险。这些补贴是税收抵免,你可以提前获得。“如果你需要自己购买保险,这很好,”美国最大的私人在线保险交易所eHealth的客户服务总监凯莉•麦克莱恩(Carrie McLean)表示。

但麦克莱恩警告说,补贴是根据一个人一年的估计收入提供的。如果你收到补贴,但最终收入超过预期,你可能必须在纳税时偿还部分或全部补贴。麦克莱恩说,如果你获得了补贴,你可能要密切关注你的收入,如果你的收入在一年内增加,你可能要调整或停止补贴。这可以通过交易所来实现。

对高收入征收额外的税收

《合理医疗费用法案》(Affordable Care Act)除了对高收入人群的免税和逐项扣减进行新的削减外,还增加了两项新税种。第一个新税种是净投资所得税(Net Investment Income tax),增加这项税种是为了帮助抵消法案主要条款的成本。这是对投资收入征收3.8%的税,如利息、股息、资本利得、租金和特许权使用费,当收入超过20万美元时,单身人士开始征税,已婚人士达到25万美元。

对高收入个人的第二次ACA税是额外的Medicare税,单身人员的工资税率为0.9%,已婚夫妇共同提交250,000美元。

雇主应该从工资中扣留额外的医疗保险税 - 但已婚夫妇应该意识到,在东北大学D'Amore-McKim商务学院的税务律师和教练中,他们可能不会有这种情况http://taxation.neu.edu/)。说每位配偶一年都赚15万美元。既不赚得足以自动触发扣缴。“但他们在一起赚了300,000美元,所以50,000美元的纳税申报表约为0.9%(税收),”Gagnon说。如果您在这种情况下,您可能希望询问您的雇主调整扣缴。

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