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什么是IRS表格1099-SA:来自HSA、Archer MSA或医疗保险优势MSA的分布?

更新税收年度2020年


概述

当您使用来自健康储蓄账户(HSA)或医疗储蓄账户(MSA)(如Archer MSA或Medicare MSA)的资金时,管理账户的机构必须在表格1099-SA上报告所有分配情况。


联邦税收归档个人截止日期已延长至2021年5月17日。季度估计税款仍在2021年4月15日截止日期。有关税收截止日期更改的其他问题和最新信息,请访问我们的“美国国税局宣布联邦税申请和付款截止日期延期”博客。

有关第三冠心病救济包的信息,请访问我们的“美国救援计划:对你来说意味着什么和第三次刺激支票”博客。

有几种税收优惠可以让你节省医疗费用。你可以获得一个健康储蓄账户(HSA),或者一个医疗储蓄账户(MSA),比如Archer MSA或Medicare MSA。当您实际使用这些资金时,管理帐户的机构必须在表格1099-SA上报告所有分布。

什么是irs表格1099sa

谁能提供?

只有特定的个人有资格加入HSA或MSA。您必须在一个高免赔额健康计划(HDHP)下投保(没有在一个非HDHP健康计划下的保险),您不能参加医疗保险,不能作为一个依赖于另一个人的返回的索赔。如果你有工作,你的雇主也可以提供免税供款。

税收优惠计划

如果您对其中一个账户作出贡献,您可以在短期和长期内省份大量税收。您不仅可以在年度扣除您的帐户所拨出的贡献,但未预算的余额可以从一年到一年中无限期翻滚。这些余额可以投入,并且由于在合格的卫生费用中花费了提款,因此这些投资的收入将永远不会征税。

根据需要,您可以从您的账户中提取免税分配,以支付账户受益人或受益人配偶或受扶养人的合格医疗费用。您将收到表格1099-SA,其中显示了您在框1中报告的年度分配总额(即您使用的资金)。如果您仅使用该资金支付符合条件的医疗费用,则第3栏应显示分配代码No. 1,表示正常免税分配。

合格的医疗费用

如果花在“合格”的医疗费用上,这些计划收到的资金都没有纳税。但是,如果您退出的资金超过了合格的医疗费用,则过剩须缴纳所得税。美国国税局没有提供一份详尽的合格医疗费用清单,但它确实陈述纳税人可以将其作为逐项扣除作为关于附表A的逐项扣除的费用。作为一般指导,费用应涵盖诊断费用,预防措施,治愈,缓解或治疗疾病。影响身体任何部位的医疗费用也被认为是合格的费用。

如果您在1099-SA的框3中获得第5号的分配代码,这意味着您没有使用您的帐户中的所有发行版以获得合格的医疗费用。这意味着您必须在纳税申报表上报告一些分发。

HSA分布

美国国税局要求您准备3889年表格8889,并在从HSA分发时将其附加到您的纳税申报表。但是,如果您的1099-SA表示您没有使用合格的医疗费用的分发,您将在您用于不合格费用的部分支付所得税。您在纳税申报表的“其他收入”行上报告了纳税金额,并在其旁边写下“HSA”。您还必须在分发的应纳税部分支付额外的税款20%,您将在表格上计算8889.(turboTax将处理计算并为您提供所有正确的表格。)bob综合app官网登陆

MSA分布

未用于合格的医疗费用的MSA发行版符合HSA的税收后果。您在表格8853上举行纳税和免税分配,并在表格上直接计算分布的应纳税部分的20%额外税。应纳税的MSA发行版在您的纳税申报表中同样地报告了HSA是同样的方式,但您在“其他收入”线上的符号应该是“MSA”。(再次,Turbbob综合app官网登陆oTax将为您提供正确的表格。)

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