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公共财产州注册家庭伴侣和未婚同性伴侣的税务提示

更新于2014纳税年度


概述

未婚同居伴侣只能提交个人1040s;他们不能共同申报。你如何处理1040表格取决于你称之为家的社区财产州。


同性夫妇及其子女
登记的家庭伴侣和同性已婚夫妇可能会发现自己正处于纳税十字路口。联邦和州政府对同性婚姻和家庭伴侣关系的不同认识可能会带来已婚异性伴侣无法面对的挑战。

这是因为,从2014年开始,并不是所有的州都承认同性婚姻。因此,家庭伴侣和同性配偶只能根据居住地的规定提交州纳税申报单。

此外,即使家庭伴侣可以提交联合州纳税申报表,他们也只能提交单独的联邦纳税申报表,除非他们是合法结婚的。你如何处理州税表格取决于你称之为“家”的社区财产州。

国家地位和社区财产

五个共有财产国家-亚利桑那州、爱达荷州、路易斯安那州、德克萨斯州和威斯康星州-不要将社区财产权扩大到在另一州结婚的家庭伴侣或同性伴侣。

  • 这要求已婚同性夫妇在州纳税申报表申报时使用非已婚申报状态,在联邦纳税申报表申报时使用已婚申报状态。

四个共同财产州-加州,内华达州,新墨西哥州和华盛顿——承认同性婚姻,并将这一承认应用到他们共同财产的法律中。一些州承认国内合作伙伴关系,并接受联合报税,但联邦税法不承认国内合作伙伴关系。

内华达州和华盛顿没有个人所得税;然而,像加利福尼亚州的同性伴侣一样,内华达州和华盛顿州的同性伴侣在准备联邦纳税申报表时必须根据社区财产法评估自己的财务状况。

意识到州婚姻法的发展状况和影响财务决策的立法变化,可以促使同性伴侣做出减税决定。

  • 可能的资源包括人权运动同性恋权益倡导者和捍卫者(GLAD)以及结婚自由。

你的和我的

把时间花在准备上可以让缴税时间变得更容易。夫妻双方都需要收集他们在纳税年度的收入和扣除相关的文件。每个人都确定了属于他的资产、债务和收入——他各自的财产。例如,这可能是继承或赠予的投资和房地产,婚前假定的学校贷款,或在非共同财产州生活时获得的收入。

每个合伙人都包括来自自己的独立财产的收入,如果他们结婚了,则包括来自共同财产的收入。对于已经注册的伴侣,或者是分开申请的已婚夫妇,这是时候审查你们关于银行账户、住房所有权和孩子的协议,以决定你可以选择什么样的申请状态。能够证明提供住房的相关费用来自独立的收入有助于支持户主的选择。

我们国内的合作伙伴

对于国内合作伙伴,您准备的“我们的”方面包括社区财产收入和扣减。使用IRS社区财产出版物555中的分配工作表,您可以为每类收入(如工资、股息和利息)确定您的共享或社区收入。把总数分成两半,给你们每人50%。

从共同财产中扣除业务费用,比如你们共同拥有的企业,平分;然而,用合伙人的独立资金支付的可抵扣费用只能在该合伙人的回报中输入。国税局让你们其中一人做标准扣除额另一人逐项列出。用一个双方都积极使用的联合账户支付可扣除的费用,可以让分项记录的合作伙伴在返回时包括这些费用。

如果你收养了与任何一方都没有血缘关系的孩子,你们双方都可以使用收养贷款,但你们中只有一个人可以申请每个孩子作为受抚养人。

夫妻双方分别填写联邦纳税申报单

无论您居住在哪个州,每个家庭伴侣都要根据您附加的分配工作表准备一份单独的联邦申报表。你可以考虑附上一份说明,提醒国税局你的情况。

加州的家庭伴侣作为个人向联邦提交申报,然而,根据加州法律,州申报表必须作为已婚申报表提交。这就需要创建一种反映联合申请状态的“模拟”联邦回报。这只是为了得到你需要在你的州申报表中填写的数字,这些数字来自“已婚联合申报”的联邦申报表。这种“模拟”的联邦申报表永远不会送到国税局;和加州申报表一起提交

赠与税

对于同居伴侣来说,分摊生活费用意味着纳税。当一个合伙人一年给另一个人的捐款超过14000美元时,他将面临赠予税,并需要填写709表格。例如,根据法律规定,请你的伴侣去国外度假,用自己的钱付账就成了礼物。为了管理你的纳税风险,你可以考虑通过一个联合支票账户支付共同成本,并跟踪“谁支付什么”。

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