真正的
  • 来见见我们的税务专家克劳德尔。
    bob综合app官网登陆TurboTax Live Assisted Basic
    文件100%免费专家帮助:从税务专家那里获得实时帮助,加上在您提交之前的最终审查-所有这些都是免费的。
    只是简单的纳税申报单。
    看看你是否符合条件.必须在3月31日前存档。

成立公司的税务优惠

2022年12月2日下午02:14更新


概述

然而,税务专家认为,为了获得成功并在财务上保持平衡,即使是最小的企业也可以通过合并受益。


女人和男人在开商务会议

非法人企业可能会错过税收优惠

在许多小企业主眼中,企业界是微软和通用汽车等大型企业集团的领域。然而,税务专家认为,为了获得成功并在财务上保持平衡,即使是最小的企业也可以通过合并受益。

根据美国国税局的定义,S公司必须是由不超过100个“允许股东”组成的国内公司,包括个人、某些信托和遗产。不包括合伙企业、其他公司或非居民外籍股东。它可能只提供一类股票。美国的公司规定要求股东雇员按W-2表支付工资,公司要缴纳工资税。

C类公司,又称一般公司,对股东人数没有限制。Active filing网站解释说,被认定为大规模公开募股的公司通常是C类公司。它指出,每个股东的个人责任通常由他的投资金额来确定。

美国国税局网站解释说:“有限责任公司(LLC)是州法规允许的业务结构。有限责任公司之所以受欢迎,是因为与公司类似,所有者对有限责任公司的债务和行为承担的个人责任有限。有限责任公司的其他特征更像合伙企业,提供管理灵活性和传递税收的好处。”为了所得税目的,有限责任公司可以被归类为S公司或合伙企业。如果有限责任公司作为合伙企业纳税,来自附表K-1的收入将显示在附表E中,并且不受自雇税的约束。


圣地亚哥税务律师理查德•查波(Richard Chapo)表示:“新企业通常不会意识到,自雇税将在年底开征,因此这可能会让人真正感到震惊。”


准确的会计

独资经营者通常使用单式记账法,将所有支出或付款记录在个人支票簿上。然而,公司使用复式记账法,这需要两个分类账——一个是借方,一个是贷方。科罗拉多州威斯敏斯特(Westminster)的注册理财规划师弗兰·科特(Fran Coet)说,这创造了一个制衡系统,可以减少错误。

2010年美国国税局数据手册中公布的统计数据证明了这一好处。2010年,美国国税局只审计了0.4%的S公司,但它审计了8.0%的年收入超过10万美元的个人企业主。这表明,复式记账法提供的保障措施最终使税务申报中的错误或需要审查的危险信号明显减少。

美国国税局不要求总收入低于25.9万美元、资产低于100万美元的合伙企业、S公司和C公司在纳税申报单上显示资产负债表。然而,即使公司没有被要求使用复式记账法,Coet也强烈建议他们这样做。不使用它会带来风险:“没有收支平衡,”Coet说。如果你想遵守要求纳税人提交完整、准确和真实的纳税申报单,这是一种非常危险的做法。”

分散损失

以C公司的形式成立公司可以将亏损结转,使其能够降低损失分摊的每年的税收。

例如,如果一家公司在2022年亏损了6万美元,它可以选择结转这笔亏损,在大多数州通常长达7年。圣地亚哥税务律师理查德·查波(Richard Chapo)说,如果到2023年该公司的收入达到10万美元,它可以将部分亏损计入收入,从而相应降低应税收入。

合并的缺点

从有限责任公司转到C公司有一些缺点。

美国国税局在其网站上解释说:“出于联邦所得税的目的,C类公司被视为一个独立的纳税实体。公司经营业务,实现净收入或亏损,纳税并将利润分配给股东。”

杜兰大学(Tulane University)兼职商学教授凯尔·里斯(Kell Riess)指出,一家公司的利润由州和联邦政府征税,税率合计约为40%,股东分红的税率约为15%。

相比之下,有限责任公司是合伙企业,只有合伙人纳税。

里斯说,C类公司在试图将财产分配给其他公司时也要被重复征税。

例如,假设C公司拥有一辆汽车,它最初支付了25,000美元。在几年的时间里,这辆车的价值已经贬值了22,000美元到3,000美元,但它的公平市场价值为7,000美元。如果C公司将汽车分配给股东,则根据评估价值和公平市场价值的差额4000美元,缴纳39.5% ~ 40%的税金。股东还必须按车辆的公平市场价值纳税。

然而,有限责任公司不需要为它分配给合伙人的财产纳税,所以你可以更容易地分配财产,里斯说。C类公司如果是上市公司,也会有额外的备案要求,这可能会很广泛且耗时。

C公司还必须定期召开股东大会,并做好会议记录。

自主创业的惊喜

Chapo说,非法人会让企业承担更大的税务责任,尤其是涉及到自营职业税时。

Chapo说:“新企业通常不知道今年年底将征收自雇税,所以这可能是一个真正的冲击。”

企业的独资经营者通常必须支付自雇税——社会保障税和医疗保险税——以及所有收入的联邦和州所得税。然而,如果业主合并了企业,他们可以将收入的合理部分作为应税工资,这样余额就不需要缴纳自雇税。

贷款的劣势

科罗拉多州威斯敏斯特(Westminster)的注册理财规划师弗兰·科特(Fran Coet)说,未注册的小企业主在从银行贷款时面临着一场艰苦的战斗。

“如果你只是一个个体经营者,一个水管工乔,你有一辆卡车,只有你一个人,银行要看什么?”Coet问道。

然而,设立公司的企业往往比贷款机构的财务状况要好得多。

“你得到的是会计和财务报表,而不是皮卡后的一桶收据,”Coet说。“很多人这么做是因为独资经营者允许他们这么做。没有制衡。”

bob综合app官网登陆TurboTax Live全面服务自雇人士,与了解独立承包商和自由职业者的税务专家合作。你的税务专家将为你报税,并为你搜索500项扣除和抵免,这样你就不会漏掉任何一项。由我们的全面服务保证.你也可以自己报税bob综合app官网登陆tutbotax个体.我们会找到你符合的每一个行业特定的扣除额,并为你争取到你应得的每一美元。

自主创业税做得对

让税务专家帮你报税全方位服务自雇人士

由我们的全面服务保证

399美元 359美元

为自由职业者和零工工人合理纳税

bob综合app官网登陆tutbotax个体搜索500项税收减免,让你得到应得的每一美元。

119美元 89美元
免费开始

想了解更多信息吗?