当美国国税局将你的生意归类为爱好时

商务还是爱好?

美国国税局(Internal Revenue Service)通常允许你在经营企业的过程中扣除损失。但是，如果您的企业多年来都在申报净亏损，或者不符合其他要求，国税局可能会将其归类为爱好，这将阻止您申报与业务相关的损失，甚至由于2018年至2025年的税务年度暂停了杂项扣除，您无法申报与爱好有关的任何费用。如果美国国税局将你的生意归类为爱好，你必须证明你有有效的盈利动机，如果你想申请这些扣除。

赚取利润

美国国税局希望，如果你开始做生意，你打算赚钱。如果你没有，你的生意可能只是个爱好。为了确定你的生意是否是一种爱好，国税局会考虑很多因素，包括以下几点:

• 你是否投入了必要的时间和精力来盈利?
• 你过去在这项活动中获利了吗，或者你将来会获利吗?
• 你具备在这个领域取得成功所必需的知识吗?
• 你靠这项活动的收入生活吗?
• 你的损失是否超出了你的控制范围?

这些只是一些考虑因素，可能适用，也可能不适用，以确定你在国税局眼中是否有业务或爱好。

业务分类的实用标准

美国国税局的安全港规则通常是，如果你在连续五年中至少有三年实现了盈利，美国国税局会假设你是为了盈利而参与其中。在马匹训练、繁殖或赛马的特定情况下，这一优惠可扩大为前七年中两年的利润。这大概是因为这些努力包含了大量的风险。

爱好分类的后果

一般来说，美国国税局将你的业务归类为爱好，它不允许你在纳税申报单上扣除任何费用或承担任何损失。

如果你有爱好损失的费用，你可以作为可扣除的个人费用，比如住房抵押贷款扣除额，你可以全额申请这些费用。

对于2018年之前的纳税年度，其他费用，如广告、工资、保险费、折旧或摊销，也可以作为杂项扣除，但不得超过调整后总收入的2%。然而，你在爱好上的总收入必须超过所有这些扣除的金额，包括你的个人扣除。在这种情况下，美国国税局很可能会把你的爱好归类为一项业务。

从2018年开始，一直持续到2025年，杂项扣除额不再可以扣除，因此没有任何爱好费用能够减少爱好收入．

防止你的生意被归类为爱好

把业余爱好当成生意来经营很可能会招致国税局的审计。如果你的生意是合法的，保持准确和广泛的记录可以帮助防止你的生意被归类为爱好。

记录和收据除了可以展示你对业务的专业方法外，还可以帮助记录你的盈利动机。一份书面的商业计划通常是表明盈利意图的先决条件，它还可以显示你正在调整业务以应对亏损的方法。

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