关于联邦所得税的伤亡扣除

2017纳税年度更新


概述

如果你在纳税年度内因突发、意外或不寻常的事件而遭受财产损失,你可能有资格申请伤亡扣除。


以下文章为2017年税收准确,您今年申请的税款2018年4月的最后期限,包括少数几个追溯变化由于税收改革的通过。以下的一些税务信息将会在明年对你2018年的纳税情况进行调整,但不会影响到你今年的纳税情况。了解更多有关税收改革的信息在这里

如果你在纳税年度内因突发、意外或不寻常的事件而遭受财产损失,你可能有资格为你的财产损失申请伤亡扣除。通常情况下,财产损失是由你没有责任的车祸或龙卷风和飓风等极端天气造成的。然而,如果你是故意破坏的受害者,伤亡扣除也是可用的。

证明你的伤亡扣除

要在你的联邦所得税中申请伤亡损失扣除,你必须向美国国税局证明你是财产的合法所有者。最重要的是,您必须将您预期从保险公司获得的任何补偿或可能导致金钱结算的诉讼通知IRS。你必须减少你的扣除损失由这些收入,因为扣除只包括不可恢复的损失。

实际财产损失

美国国税局要求你使用物业的税基中较小的部分或公允市场价值的减少部分来确定可扣除的金额。在大多数情况下,税基与你最初支付的物业金额相等。

假设你在2017年以2.5万美元购买了一辆新车,两年后,当这辆车价值1.5万美元时,你遭遇了一场事故,导致这辆车一文不值。虽然你的实际损失是2.5万美元的购买价,但出于税务目的,损失只有1.5万美元因为这是车祸当天汽车的公平市场价值。然而,如果你的车在事故后有1,000美元的残值,你的伤亡损失就会减少到14,000美元。

扣除财产损失

一旦你确定了你的实际损失,你必须将它减少100美元。这100美元的减免适用于每一个单独的伤亡事件,而不是每一件财产。例如,如果你的房子在一年中被两个不同的飓风破坏,每个飓风被认为是一个单独的事件。

在申请了100美元的减值后,你今年的总伤亡损失将再次减少,数额等于你调整后总收入的10%。最终的结果是你可以在纳税申报单上申报的扣除额。

申报伤亡扣除

申请扣除要求您填写国税局表格4684。然而,如果伤亡损失不是联邦宣布的灾难的结果,你必须逐项扣除损失索赔。一般来说,如果你的项目可扣除的费用超过了你申报状态下的标准扣除金额,你会在报税表的附表A中逐项列出扣除项目。

总统宣布的2016年灾区的特殊待遇

作为2017年底通过的新税法变更的一部分,伤亡损失扣除变得更容易形成许多纳税人。法律的变化允许扣除这些伤亡损失,即使您采取标准扣除,而不是按照上述扣除扣除。

如果你的伤亡损失净损失超过$500,就会被加入你的标准扣除额。

除了允许对这些损失使用标准扣除外,法律还允许对合格退休计划中合格的灾害分配进行特殊处理,包括:

  • 把钱还给退休计划
  • 除非您选出,否则将收入包含在收入中的金额

您应与退休计划管理员联系以获取与拟订这些提款相关的详细信息。

这些变化仅适用于2016年总统宣布灾害,但它们可以在其他几年内影响您的纳税申报表。

如果您使用TurboTbob综合app官网登陆ax准备税款,我们会向您询问您的损失并填写所有正确的表格。

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