个体户的最高税收减免

个人退休计划

加州圣何塞Hillis金融服务公司总裁约翰·l·希利斯(John L. Hillis)说，对个体经营者来说，最好的免税方式是退休计划。一个没有雇员的人可以建立个人401 (k)计划。

希利斯说:“个人可以在2022年以401(k)延期缴纳20,500美元，再加上净收入的25%。”

如果你有员工，希利斯推荐一个SIMPLE(员工储蓄激励匹配计划)ira——一个基于ira的计划，为小雇主提供一个简化的方法来为员工的退休做贡献。希利斯说，到2022年，一名员工最多可以递延1.4万美元，50岁以上的员工可以再缴纳3000美元。

“第三种退休计划是简化员工养老金IRA (SEP IRA)，”希利斯说。到2022年，雇主可以缴纳收入的25%，即6.1万美元。如果雇主有符合条件的雇员，则必须缴纳同等比例的收入。”

希利斯断言，退休计划“绝对是第一减税。政府是帮助退休。”

住宅或住宅的商业用途

会计师兼顾问Jéneen R. Perkins是威斯康星州密尔沃基市Éclat Enterprises LLC的负责人，他说，大多数个体纳税人的企业最初都是在家创业。珀金斯说，这些人需要知道，部分业务成本是可以扣除的，并补充说:“跟踪与住房成本相关的支出非常重要。”

珀金斯说，如果你的营业总收入超过了总支出，那么你就可以扣除与房屋商业用途有关的所有支出。如果你的总收入低于你的总费用，你的扣除将仅限于你的总收入和所有业务费用的总和之间的差额，如果业务不在你的家里，你将支付。这些费用可能包括电话线、互联网和其他做生意的费用。

你还必须有一个真正用于工作的家庭办公室。希利斯说，美国国税局可能会要求你记录这一点。

扣除汽车费用

帕金斯说，如果你出差，即使是在你所在城市的短途旅行，你也可以在纳税申报单上扣除商务旅行里程的美元价值。纳税人可以使用实际发生的费用，也可以使用国税局的标准里程费率。在2022年上半年，每英里的费率为58.5美分，到2022年下半年，每英里的费率将增加到62.5美分。美国国税局允许的里程费率应该每年检查，因为它们通常会变化。

帕金斯说:“如果你决定使用实际的汽车费用，一定要包括付款、折旧、注册、保险、车库租金、许可证、维修和维护、停车费和过路费。”“如果你决定使用标准里程费率，记录每天、每周或每月的行驶里程，以区分个人使用和商业使用，这对你最有利。”

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bob综合app官网登陆tutbotax提示:想想减税的长期策略，比如建立一个固定收益的养老金计划，如果你必须有责任保险，就开一家自己的保险公司，或者为自己拥有的大楼支付租金。

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财产和设备的折旧

一些个体经营者可能会为生意购买财产和设备。珀金斯建议，如果他们预计房产的使用时间超过一年，就应该在纳税申报单上折旧。

珀金斯说，根据美国国税局的规定，有关财产的索赔必须符合以下标准:你必须拥有该财产，并且必须用于或持有该财产以产生收入。财产应该有一个估计的使用寿命，这意味着你应该能够猜测你可以用它产生多长时间的收入。它的使用寿命不得超过一年，也不得在同一年内购买和处理。

用于经营的财产的某些修理也可以扣除。

教育费用

任何教育费用都可能是免税的。

希利斯说:“很多时候，教育费用被忽视了。“如果一个人为了提高工作效率而参加课程或购买研究资料，这笔钱是可以扣除的。”

想想你购买的任何书籍、网络课程、当地大学课程或其他课程或材料来改善你的工作或生意。很容易忘记网上购买的与工作相关的网络研讨会或商务电子书，所以记得保存电子收据。

Perkins还提到了订阅行业或专业出版物，以及向商业组织捐款，这两项都是企业持续发展所必需的。

其他需要探索的领域

其他很容易被忽略的扣除项目包括广告和促销费用、银行费用以及机票、公共汽车或火车票价。餐馆就餐和其他娱乐费用，只要是必要的业务支出，就可以冲销。

此外，希利斯说要考虑健康保险费，在大多数情况下，这是一种抵免，而不是税收减免。

他说:“税收抵免直接抵税，而不是减少收入。”

不管你发现你可以注销哪些费用，最重要的是全年保持准确的记录。保存收据，包括电子邮件收据，并归档或记录它们，以便在纳税时可以方便地查看它们。保留收据、里程日志和其他费用记录不仅使报税更容易，而且还有助于建立一个系统，允许您跟踪每年的变化。

长期节税策略

在考虑自我雇佣的税收减免时，不要只看最后一分钟的冲销。考虑制定一些长期的存钱策略，特别是如果你是一个高收入者。

"会计师通常会告诉你该付多少钱，"纽约安全港资产管理公司的首席投资顾问Stephen K. Davis说。“他们并不总是告诉你减少还款的策略。”

戴维斯说，为了减少你的应税总收入，可以考虑建立一个固定收益养老金计划。这个计划是根据你的年龄和收入制定的:你年龄越大，收入越高，你被允许缴纳的钱就越多。另一种方案是按年龄加权的利润分享计划，这种方案与之类似，可以让拥有多名员工的公司受益。

戴维斯说，对于那些通过有限责任公司或类似业务结构拥有自己大楼的高收入企业主来说，另一个策略是支付自己的租金。这笔租金用于偿还抵押贷款，但在税务上也被视为业务费用。

需要购买责任保险的自雇专业人士应考虑成立自己的保险公司。专属保险公司是为企业(在合作社的情况下为企业)的风险提供保险的公司。它的保费可以免税。

但是，戴维斯警告说，如果资金积累起来，而且要求的金额很少，那么取出的资金就需要根据资本利得纳税。戴维斯强调，这不是一种退休策略，但它可以通过允许你“支付自己”而不是保险公司来节省你的钱，并且仍然可以扣除保险费。

对于任何这些更复杂的长期战略，咨询商业律师或财务规划师，以确保你有最好的计划为你的企业。

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