估计税:常见问题

更新税收年度2020年


概述

如果您是员工,您的雇主根据基于完整的W-4表格从每个薪水中扣留所得税。通常,这足以处理您的所得税义务。但是,如果您是自雇或赚钱的投资或租赁物业,您可能需要每季度估计税款,而不是等到您提交年度纳税申报表。这是估计税收的工作。


联邦税收归档个人截止日期已延长至2021年5月17日。季度估计税款仍在2021年4月15日截止日期。有关税收截止日期更改的其他问题和最新信息,请访问我们的“美国国税局宣布联邦税申请和付款截止日期延期”博客。

有关第三冠心病救济包的信息,请访问我们的“美国救援计划:它对你和第三张刺激支票意味着什么”博客。


如何计算估计税收?

有一个咖啡杯的妇女在手中在有许多纸的书桌上

在大多数情况下,为了避免罚款,如果您希望持续1000美元或以上的税收超过您的工资,则需要估计纳税。但在某些情况下,1,000美元的触发点无关紧要。

  • 如果您的前一年调整后总收入为150,000美元或更低,那么如果您从去年支付今年的所得税责任或100%的所得税责任(将您去年支付的100%支付为4,则可以避免罚款季度付款)。这条规则有助于一年中收入大的尖峰,因为您销售投资巨大的收益或赢得彩票。如果扣留年度的工资等于您在上一年的欠款金额,那么您不需要支付估计税款,无论您在您的意外收获多少额外税款。
  • 如果您的前一年的调整后收入大于150,000美元,则您必须支付今年的所得税责任的90%或去年的110%的所得税责任。

注意:如果您是农民或渔民,请将上面显示的90%替换为66.67%。因为许多特殊规则适用于农民,参考美国国税局第225号出版物:农民税收指南有关其他信息。

如果我的收入跳了怎么办?

只要他们的企业收入不发生巨大变化,大多数人缴纳的所得税只比上一年多一倍。但即使你支付100%(或110%如果你的收入足够高)以前年度的税收,如果您的业务收入大幅度增长,你可能会发现你还欠更多的钱来美国国税局准备所得税申报表时,即使你可能免除处罚预估税得不足。

如果您在这种情况下发现自己,一个不错的选择是提前支付额外的估计税,以避免在税收时进行讨厌的法案。但是,在纳税申报表到期之前,这可能会限制在您的业务中使用的金额。

另一个方法是确保你提前计划好,在报税时准备好必要的现金来支付你的税单。只是要小心,因为不能支付你全部的税单可能会导致罚款和利息。

我该如何跟踪我所支付的费用?

开始支付估计税后,请务必保留您支付的日期的单独记录以及您每期发送多少。如果您不保留准确的记录,则可以让您更长时间准备您的所得税申报表,并且您可能会错过您所做的一个或多个付款。如果您支付估计税款,请务必在提交纳税申报表时为他们索取信用。

我需要缴纳什么形式的税款?

估计税收,使用表格1040-ES:个人预估税额.Form 1040-ES包括一个工作表,以帮助您确定估计税。

我的估计税是什么时候?

从未被指控过度过度简化的东西,美国国税局不会将纳税一年分成四个三个月的宿舍。第一季度是三个月(1月1日至3月31日),但第二个“季度”是两个月长(4月1日至5月31日),第三个是三个月(6月1日至8月31日),第四个涵盖决赛今年四个月。

分期付款通常在今年6月15日,6月15日,并于新年1月15日到期。如果您将返回退货并支付2月1日缴付的所有税款,您可以跳过最终付款。如果截止日期在周末或法律假期下降,则截止日期将被推到下一个工作日。

在您获得估计税收的收入到期之前,您无需进行任何付款。如果您在年初知道您必须进行估计的付款,则每项支付的每一款应为25%的金额。

但是,如果你在第三季度获得了收入,第一次需要支付估计的税款,那该怎么办?你的第一次付款将在第三次付款日——9月15日到期——你需要支付到期税款的75%。您将需要使用国税局形式2210显示由于你的收入在一年中的某个特定时间内已到期应缴税款。如果没有,国税局会认为你全年都有收入,只是少交了估计的税。这可能会导致点球。

为了将你的付款控制在最低限度,根据你必须支付的金额来避免罚款,使用任何对你有利的例外。

如果您有来自美国国税局的退税,您可以在返回次年期间选择您的返回部门或所有申请税收票据的所有资金。虽然美国国税局对这些预付款的任何兴趣不足,但使用退款支付第一款分期付款可能有意义(通常是4月15日),也许甚至可能只是为了拯救自己的写作和发送的麻烦检查。

另请注意:如果您的总收入的至少三分之二来自农业或捕捞,则年份您只有一个估计的纳税,这是次年1月15日的截止日期。只要您将纳税申报表提交3月1日,您甚至可以跳过单一估计的纳税,并缴纳任何税款。

我什么时候可以避免支付预估税?

如果您希望在申请联邦所得税扣缴扣税后欠所得税不到1,000美元,您不必估计纳税。

如果您的所有常规收入均缴纳薪水,您的雇主扣缴您的工资税款,除非您突然在销售股票上销售股票或赢得彩票,否则不需要支付任何估计的税款。

如果您开始业务(以及您从附表C上向该业务报告您的收入),同时继续为扣留您的薪水的雇主,您可以增加扣缴,以便它等于您的税收责任是什么整整一年,或者足以满足去年早些时候告诉你的去年税收责任的例外。在这种情况下,您不需要在您的侧面业务支付估计的税款。

一些退休人员在年终时从个人退休账户中扣缴了足够的税款来支付他们全年的税单,从而避免了预估付款的需要。如果你有福利,你甚至可以从你的社会保障收入中扣缴联邦所得税。

有没有理由支付罚款?

我们想不出任何好理由。忽略规则可能会在一年中节省一些时间,但你将支付吹笛者来税日。

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