如何避免税收取消抵押债务

更新税收年度2020年


概述

如果您将主要居留权损失到止赎或卖空,TurboTax可以帮助您处理税收影响,包括最近的税法变更,可以提供一些救济。bob综合app官网登陆


联邦税收归档个人截止日期已延长至2021年5月17日。季度估计税款仍在2021年4月15日截止日期。有关税收截止日期更改的其他问题和最新信息,请访问我们的“美国国税局宣布联邦税申请和付款截止日期延期”博客。

有关第三冠心病救济包的信息,请访问我们的“美国救援计划:对你来说意味着什么和第三次刺激支票”博客。

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将原谅债务添加到收入中

如果你被免除的债务是要交税的,你通常会从贷方收到一张表格1099-C,债务注销,上面显示被取消的债务的金额。你要在联邦纳税申报单上填写1099-C,被取消的债务将计入你的总收入。

但是,有可能拯救您要求向您报告取消债务作为您收入的一部分的例外和排除。

例外和排除

并非所有被取消的债务都要缴纳所得税。美国国税局既承认取消债务规则的例外情况,也承认因其来源而被排除在总收入之外的数额。
例外包括:

  • 馈赠、遗赠或继承
  • 一些符合条件的学生贷款
  • 已支付的任何债务将是借款人的可扣除项目
  • 卖方提供的价格减少
  • 在家庭经济实惠修改计划下的抵押贷款余额的某些付款

当贷款被财产抵押,如家乡作为抵押品的抵押贷款,而贷方将财产充分或部分解决债务,则被视为税务目的,而不是原谅债务。在这种情况下,您可能需要在财产的“销售”上报告资本收益或损失,但您不需要为您的收入添加原谅债务。
除外责任包括:

  • 第11条破产中或资不抵债期间被取消的债务
  • 取消了合格的农民债务
  • 取消了合格的真实财产业务债务
  • 抵押债务救济法(2007年至2020年)条款下的主要居留债务。这也可以申请于2021年出院的债务,规定有一份书面协议于2020年订立。通过综合拨款法案进一步延长2020年12月20日。

如果您要求豁免,您就不能申请税收抵免或资本损失,或使用被豁免的财产以其他方式改善您的税收状况。

2007年按揭债务减免法案

仅适用于您的主要住所,抵押债务减免法案排除任何债务免除高达200万美元的收入。该法案的条款适用于大多数房主,其中包括通过抵押重组获得的部分债务减免以及完全丧失抵押品赎回权。也允许再融资,但上限是原始抵押贷款的本金余额。

该法案还涵盖了借入的金额和随后的债务宽恕,以便借入基本上改善主要居留权。您无法使用其他已取消债务的行为的规定,并必须通过主要居留权抵押债务。在2007年至2020年的日历年内,债务涉及债务宽恕。这也可以申请2021年出院的债务,但亦在2020年订立书面协议。

综合拨款法案(CAA)于2020年12月27日被签署为法律,作为刺激措施,为受大流行影响的人提供救济。CAA延长了2021至2025年税收年2021年收入的取消合格抵押债务排除。但是,排除的宽恕债务的最大金额仅限于750,000美元。

延长抵押债务救济法案

该法案最初涵盖了2007年至2010年的三年期,但延长了五次,延长了2012年,2013年,2014年,2016年,2016年,2019年,2019年,然后到2020年。这也可以申请2021年出院的债务2020年签订了书面协议。

另一种税收咬伤的方法

如果您未被上述主要住所的特殊税收损失所涵盖,则“取消债务=应税收入”规则有两个非常重要的例外。

即使您收到1099-C的形式,取消的债务也不是收入

  1. 由于破产备案,您收到了取消的债务,或
  2. 在取消债务之前,你已经无力偿还债务。

资不抵债意味着你的债务超过了你所有资产的价值。你可以从收入中排除被取消的债务,最高可达你资不抵债的数额。

  • 例如,如果您的资产为80,000美元,债务为100,000美元,则将您视为20,000美元的破产。
  • 如果你在资不抵债的时候取消了3万美元的债务,那么你的收入中必须只包括1万美元(3万美元减去2万美元)。

取消债务可能是一个具有挑战性的税收情况,特别是在艰难的财政时期。bob综合app官网登陆TurboTax将指导您通过取消债务迷宫,包括新的立法,并帮助减少痛苦,在这些艰难的情况下。

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