债务取消和你的税收指南

更新于2020年纳税年度


概述

如果你的一个债权人取消了你的债务,今年你可能会收到一张1099-C表格。有一些例外和豁免可以免除你对已取消债务的纳税义务。


如果你收到了1099 - c形式今年,这是因为你的债权人取消了你欠债的债务,这意味着公司将其写下来,你不再需要支付它。在某些情况下,您可能需要将您的纳税申报表的1099-C报告列为收入。但是,有许多例外和豁免可以消除您对取消债务征税的义务。

债务取消和你的税收指南

取消债务例外

一个例外是,由于遗嘱中的礼物或遗赠,你不再需要偿还的债务。例如,假设你向一个朋友借钱并签了一张本票。如果你的朋友去世了,在他的遗嘱中免除了你偿还贷款的义务,债务的取消是不征税的。

第二个例外适用于取消你在政府机构或教育机构工作的学生贷款债务。如果你的抵押贷款余额在住房负担得起的修改计划下减少了,你不必在纳税申报单上报告。

扣除债务例外

你支付的一些债务可能会在你的纳税申报单上扣除。例如,如果你以独资经营者的身份经营企业,你可以扣除许多商业费用安排C在你支付之后,如果你用的是现金结算法。因此,如果你用信用卡支付业务费用,而你的支付义务被取消了,你就不必在纳税申报单上申报。然而,一旦债务被取消,你就不能把它涵盖的费用包括在C计划的扣除额中,这最终会增加你的应税净利润。

取消债务除外

如果你取消的债务不符合例外条件之一,你应该确定是否适用于你的情况。在第7章、第11章或第13章中,免除条款通常涵盖在你主要居所取消的债务破产或者其他债务被取消时你已经无力偿还的情况。如果你的总债务超过了你个人资产的公平市场价值,你就破产了。

例如,假设你的信用卡公司取消了你1万美元的未偿余额,而你唯一的资产是价值2.5万美元的投资账户,而你的其他债务总额为5万美元。在这种情况下,你欠的钱比你现在欠的多,所以你可能有资格申请破产豁免,因为你已经取消了1万美元的信用卡余额。

如何报告

如果你没有资格获得豁免或例外,你的被取消债务是应纳税的,必须在你的纳税申报表的“其他收入”栏中报告,如果是与你的独资业务有关的,则必须在附表C中报告。如果你有例外或免除的资格,你不必在纳税申报单上报告你被取消的债务。然而,在使用例外情况时,如果有关债务与你的资不抵债或破产有关,你可能需要提交表格982,以减少有关物业的税基或成本。这种税基的减少会增加你在出售房产时确认的应税收益。

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