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卖空和止赎如何影响你的税收

更新税收年度2020/5月3日,2021 09:09 PM


概述

如果你在家里进行短期销售或抵押贷款者的抵押品赎回权,你会考虑一些重要的税务影响。


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红色房屋待售

每当您销售房屋时,您需要计算您的资本收益以确定您是否欠任何税。如果您在您的家中享受短销售或抵押贷款人丧生,则内部收入服务就像销售一样。如果贷方取消任何未脱扣抵押贷款余额,则抵押品赎回权和较短的销售也可能要求您认识普通收入,并且您不需要排除。

销售额和丧失抵押品赎回权

短期销售和丧失抵押品赎回权通常通常是借款人无法继续抵押贷款的结果。

一种卖空你的抵押贷款贷款人允许你以低于未偿还贷款余额的价格出售房屋,并取消你偿还剩余贷款的义务。

与一个丧失抵押品赎回权如果抵押贷款人将占有房屋,如果在延长的一段时间内没有收到预定的抵押贷款。

  • 此外,在许多情况下,贷方取消你的未偿抵押贷款余额。
  • 有时,这笔债务取消了应课税为一般收入

税取消抵押品赎回权

当您的止赎包括一个取消债务在美国,只有当你个人对整个抵押贷款负有责任时,你才有义务将其作为普通收入申报,尽管你的贷款人从房屋中获得了担保利息。

  • 这个金额将在贷方寄给你的1099-C的第2栏中报告。

您还需要计算资本收益这是因为取消抵押品赎回权。要计算增益,请执行以下操作:

  1. 找到您的税款 - 一般来说,购买价格加上您所做的家庭改进的成本。
  2. 从房屋的公平市场价值中减去你的税收基础。

然而,如果你个人对剩下的债务不承担责任,使用止赎时的未偿抵押贷款余额而不是房屋的公平市场价值。

销售额

类似于止赎,任何债务因销售而取消的任何债务,只有在抵押贷款条款持有您个人责任的全额贷款方面,才应纳税。

  • 不管税收的后果,你的贷款人将报告债务取消在一个1099-C表格

例如,

  • 如果你欠你的抵押贷款贷款人50万美元
  • 房屋短暂销售450,000美元,
  • 你的贷方将报告你的1099-C的5万美元取消债务。

由于大多数抵押贷款机构不会同意在房屋价值超过未偿还抵押贷款余额的情况下进行卖空,因此通常不存在资本利得问题。

可能的除外

到2020年底,如果被取消的债务与合格的主要住宅债务有关,并符合《抵押贷款减免债务减免法案》的要求,您可能有资格从您的纳税申报单中排除取消的债务。如果在2020年达成书面协议,这也可以适用于2021年免除的债务。

《综合拨款法》于2020年12月27日签署成为法律,作为一项刺激措施,为受大流行影响的人提供救济。《住房抵押贷款法》将2021年至2025年纳税年度的收入中取消的符合条件的抵押贷款的豁免范围扩大。但是,豁免债务的最高限额为750 000美元。

抵押贷款包括那些,

  • 您获得了购买、建造或大幅改善房屋的权利
  • 贷方为其留下了兴趣,直至其退还。

您也可以排除资本收益。如果您在最近五年期间居住在该房屋内,并且是该房屋的所有人总共两年,您可以排除高达250000美元的资本收益,或者在某些情况下,如果联合申报,则可以排除高达500000美元的资本收益。

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