什么是表格2210?

2210年形成

使用表格2210确定少缴的估计税款数额和由此产生的罚款，以及申请豁免罚款。在下列情况下，你可能需要此表格:

• 你是自雇人士或有其他不需要扣缴的收入，比如投资收入。
• 你没有预估纳税或缴纳的税款太少。
• 你没有从工资中扣缴足够的税款。

什么是IRS欠付罚款?

国税局可以收取税收惩罚因全年未缴纳适当的预估税款。

美国国税局首先计算出你每个季度应该支付多少罚款。然后，它将你支付的金额与你应该支付的金额之间的差额乘以该时期的欠付率。美国国税局决定每年每个季度的税率。

2022年的税率为:

• 第一季(1 - 3月)3%，第二季(4 - 6月)4%，第三季(7 - 9月)5%，第四季(10 - 12月)6%

例如，如果你在2022年第一季度欠了2万美元的税，那么你每个季度应该支付5000美元。在第一季度，你只支付了4000美元。你在这个季度的欠付罚款是$30 ($5,000 - $4,000 = $1,000 x 3%)。

避免少付罚款?

如果你及时预估的付款总额和预扣款项大于或等于以下两者中的较低者，你可以避免罚款:

• 相当于当年扣除税收后总税额的90%，或者
• 前一年扣除后税收总额的100%

如果你所欠的金额低于1000美元，你也可以避免罚款，只要你所支付的估计税款是及时的。

某些纳税人有特殊的规则来确定他们何时可能欠付罚款:

• • 农民和渔民．如果你的收入至少有三分之二来自务农或捕鱼，你可以在明年1月(通常是1月15日)的预计缴税日期前，缴交至少66.6%的当年度税款，以避免少缴税款。或如果你在第二年的3月1日前提交纳税申报表并缴纳所有税款。
  • 高收入纳税人．如果你调整后的总收入(2022年表格1040的第11行)超过15万美元(如果你已婚并由配偶单独提交纳税申报单，则为7.5万美元)，你可以通过支付前一年至少110%的总税收来避免罚款。
  • 家庭的雇主。如果你在报税表中填写附表H，以报告支付给家庭雇员的工资，在以下情况下，你不需要在计算罚款时包括家庭雇佣税:
    • 你没有从工资、养老金、年金、赌博奖金或其他收入中扣缴联邦所得税，而且
    • 即使你没有把家庭就业税计算在估计的税收计算中，你也不需要估计纳税以避免罚款。

只要你使用其中一种方法来计算和支付你的预估税款或预扣缴税款，你通常可以避免罚款。只要记住，如果你少缴了最终应缴的税款，你必须在提交纳税申报单时补交差额。

bob综合app官网登陆tutbotax提示:如果你经历了一个不寻常的事件，阻止你进行估计付款，你可能有资格获得少付款罚款豁免。符合条件的情况包括严重的疾病、灾难中房屋的损坏或逃离家庭暴力。

谁必须提交2210表格?

表格2210可以用作工作表，在许多情况下不需要与纳税申报单一起提交。它可以用来确定是否有罚款，你可以把表格2210从你的申报表中去掉，让国税局计算你的罚款，如果有的话，会给你寄一张账单。

表格的顶部包括一个流程图，以帮助纳税人决定谁必须提交表格。如果你属于以下类别之一，你必须自己计算罚款，并将表格2210附在你的纳税申报表上:

那些要求豁免部分罚金的人

除了上述规定外，还有其他一些方法可以让你免除少付罚款:

• 62岁或以上，退休或残疾。如果你是62岁或以上，退休或残疾，你可以以合理的理由要求豁免你的罚款。合理的原因包括经济困难或失去对自己能力的身体或精神控制。
• 你无法控制的情况。如果你经历了一个不寻常的事件，阻止你进行估计付款，你可能有资格获得少付款罚款豁免。符合条件的情况包括严重的疾病、灾难中房屋的损坏或逃离家庭暴力。
• 联邦政府宣布了灾难。如果你住在联邦政府宣布的灾区，你就有资格获得自动少付罚款豁免。

如果您由于上述任何情况而要求豁免罚款，请在第19行(2022年纳税年度表格)旁边的虚线中输入您想要豁免的金额。从总罚款中减去这个金额，并在第19行输入结果。

然后，在你的纳税申报单上附上一份声明，解释为什么你无法支付所需的估计付款。你可能还需要附上文件，比如退休、残疾、疾病或房屋损坏的证明。

使用年化收入分期法的

一些个人和企业全年的收入并不平均。例如，如果你拥有一家泳池服务公司，你的大部分收入可能来自夏季。这类企业的所有者可以选择使用年化收入分期付款方法来计算他们估计的季度税款。

这种方法允许你根据你的收入和扣除额来估计每个季度的税款，而不是支付四次相等的分期付款。

如果您选择使用这种方法，您必须在纳税申报表中包含表格2210。

如何在未来几年避免美国国税局的欠缴罚款

如果您被国税局的罚款打了个措手不及，请使用以下步骤来帮助您避免或减少未来的欠缴罚款:

• 调整你的扣缴。如果你的雇主没有从你的工资中扣缴足够的税款，你可以提交一份新的形式圆满填写完减免证明让他们扣留更多。你可以使用TurboTabob综合app官网登陆x的W-4扣缴计算器帮您预估正确的扣缴金额并填写表格。
• 预估付款金额。如果你有可观的收入不需要扣缴，比如自雇收入，你可能需要预估纳税。Quickbooks个体可以帮助你跟踪你的收入和支出，估计你的季度税款，甚至通过电子方式向国税局发送季度税款。
• 按年计算你的收入。如果您的业务收入容易波动，可以考虑使用年化分期付款方法来计算您的估计付款或减少少付款的罚款。bob综合app官网登陆tutbotax个体可以指导您在准备纳税申报表时使用此方法。

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