销售房地产的税法

更新税收年度2020/5月4日,2021年04:11 AM


概述

如果您居住在前五年中的两个岁月,您欠销售少或无税。了解税法可以在销售建筑物的税迹中有相当大的差异,无论是您的居住地还是以前是您居住的财产。


押注房子:房地产销售规则

房地产经纪人雪莱·布里奇(Shelley Bridge)生动地回忆起,一个年轻人曾经的一段恋情让他花去了2万多美元的联邦税款。

在布里奇的帮助下,这名男子之前以大约20万美元的价格买了一套房子。几年后,他与女友相恋,并将房子出租。

三年过去了。他决定是时候出售他的房子 - 现在价值大约350,000美元和联系的桥梁,丹佛的RE / Max办公室的所有者。了解他的生活安排,她询问自房子一直是他的主要住所以来已经多久了。“上个月三年”来了答案。“哦,你刚错过了窗口,”她告诉他。

由于他三年的缺席,由于他家的价值,他必须在销售中缴纳超过20,000美元的税款。如果他一个月早些时候卖掉了房子,他就会对他扣除他扣除的几年(或者应该扣除)的折旧的利润欠税。

了解税法 - 在这种情况下,如果你居住在前五年中的两年中,你欠销售的税收很少或没有税收 - 当你出售建筑物时,可以在税收图片中取得相当大的差异,无论是it’s your residence or property that was previously your residence.

在这个例子中,这个男人本可以搬回房子住两年,然后把它卖了,税负要小得多,但是他的女朋友,也就是现在的他的妻子,却不愿意。

丹佛会计师和税务制作人表示,虽然时序可能会影响您欠的税收,但税收通常不应该是销售房地产的主要考虑因素。苏卡赫说,“只是难题的一部分。”


丹佛大学伯恩斯房地产与建筑管理学院(University of Denver 's Burns School of Real and Construction Management)主任马克•莱文(Mark Levine)表示:“大多数人都符合要求,可以将收益排除在应税收入之外。”


直销

通常家庭销售交易规则,“直”销售,相当简单,大部分时间都没有触发税收。

根据2020年生效的税法,“大多数人都符合要求,可以从应税收入中排除收益,”丹佛大学伯恩斯房地产和建筑管理学院(University of Denver 's Burns School of Real and Construction Management)院长马克·莱文(Mark Levine)说。如果你是单身,并且在过去5年里有两年的时间都住在同一所房子里,那么如果你的利润不超过25万美元,你就不用交税。对于已婚夫妇共同申请的,如果在过去的五年里,双方都在同一所房子里住了两年,那么利润的上限是50万美元。

对于超过所天行机的任何利润,您通常会根据2020年的税收支架支付资本增益税率,通常是0,15或20%。但是有例外情况。例如,如果你因为失去的工作或疾病而搬家,那么Levine表示,如果您必须丢失的工作或疾病,您可能不必支付该税。如果您在销售上赔钱,税法并没有帮助您。

如果您以500,000美元的价格购买,而Levine则为40万美元的价格销售,“答案”太糟糕了,你不会得到任何税收利益。“

如果您销售您至少每年持有的主要房屋(包括第二家)的财产,则必须以资本收益率的任何利润纳税,高达15%。Levine解释说,这不是技术上的资本增益,但它被视为。卖出持有不到一年的销售建筑的利润以您的定期征税。

如果您已折旧该属性,您可能会支付不同的费率。例如,如果您在300,000美元的价格购买出租房屋,则多年来折旧扣除100,000美元,然后以320,000美元的价格出售,您的税收是120,000美元。但是您最多每次支付25%的汇率,而不是货币100,000美元。Levine表示,您为折旧扣除的金额仅适用于折旧,而15%的资本收益利率仅适用于剩余的20,000美元。

房地产交易所

Levine指出,可以为另一个人的商业财产交换您的商业财产并推迟纳税责任。但除非他们是租赁单位,否则住宅建筑物也不一样。

如果您购买了400,000美元的建筑物,它的价值增加到500,000美元,您可以将其交换为另一种价值500,000美元的结构,而不是在转移时的利润纳税。然而,当建筑物出售时,税收将到期。

莱文指出,该交易所可能只包括“喜欢”的物业。如果你将价值50万美元的房产交易为价值45万美元外加5万美元现金的房产,你就需要为这5万美元缴纳当年的税款。

分期付款销售

您可以在分期付款中出售建筑物并接受付款,这可以在多年来征收税收责任。如果您同意下市付款后续付款,您将根据每笔付款的盈利百分比纳税,但不是总收获。然而,最终,您支付的总税收将与您在税率的未来变更的一旦进行后支付所有税款。Levine解释说,您已经延迟税收而不是避免它们。如果您在销售年内的整个收益征税,您也可以平均支付这些税款的平均税率。

您的税收基于利润与销售价​​格的比率。例如,如果您以200,000美元的建筑物销售,您的收益为100,000美元,或三分之一的销售价格。

如果您的买家减少了50,000美元,然后支付50,000美元(加上兴趣)五年,每个校长给您的三分之一才有税,就像您收到的所有利益一样。

州税呢?

大多数州房地产税法遵循与联邦税法相同的基本规则,如莱文博士说。但是,还有一些例外。因此,要获得齐全的税款图片,请联系您所在地坐的国家的税务部门。

什么是折旧?

折旧是一项扣除,可以通过在经济意识中使用物业的使用,减少您对房地产销售的税收,好像它被磨损或恶化所消耗。Mark Levine博士表示,您可能不会贬值您的家,但您可能会折旧租赁单位和其他商业建筑。

税收守则为各种类型的财产折旧折旧 - 例如,住宅租赁物业的27 1/2岁及办公楼39年。您可以每年按平等的比例贬值您的财产,直到税法规定,其价值在规定期限结束时为零。

Levine表示,这种扣除减少了建筑物的年度税收减少了您的建筑物的年度税收,但您必须支付折旧的所有税款,如果您销售,则达到折旧。

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