退休税务小贴士

动用你的储蓄

你花了一辈子的时间为退休存钱。当这个重要的日子终于到来时，你必须学会一套全新的规则:

• 将你的401(k)账户转到个人退休账户
• 利用你的养老金
• 处理公司股票的税务聪明方法
• 社会保障福利如何征税

当你退休时，你的生活在很多方面都发生了变化——你的财务状况也会发生变化。

最大的变化之一是，你将开始利用这些储蓄来提供收入，并按正常的所得税税率纳税，而不是为减少税收的延税退休储蓄计划做贡献。

如何使用你的401(k)计划

你首先要做的决定之一是如何处理你在401(k)计划或类似的工作场所退休计划中积累的存款。

只要你有5000美元或以上的余额，你就可以把它存在你的前雇主那里。如果你喜欢雇主计划中的投资选择和低费用，你可能会想这样做。如果你退休时至少55岁，你可以开始使用你的401(k)基金(但不是你的个人退休账户)，尽管你仍然需要为你的提款缴纳所得税。

如果你把钱转到个人退休账户(IRA)，你将有更多的投资选择，但你必须至少年满59.5岁，以避免提前提款罚款。

转到传统的IRA账户

如果你决定将你的部分或全部401(k)资金转到个人退休账户，你可以通过将资金直接转移到新的托管人，如经纪人或共同基金公司，来保留你的税收延期。

不要犯让人给你开支票的错误。如果你这样做了，你的雇主将被要求扣缴余额的20%作为联邦税。你有60天的时间把你的钱安全地存入个人退休账户，但你必须拿出雇主扣下的20%。在这段时间内，任何不在个人退休账户中的钱都将被视为分配，如果你的年龄小于59.5岁，就需要缴纳所得税和10%的联邦罚款。许多州在联邦税收的基础上评估自己的税收和罚款。

你可以让你的退休计划直接把钱汇到你的个人退休账户，或者让他们给你的个人退休账户保管人写支票，来避免这个潜在的问题。

公司股票

如果你拥有一家高度升值的公司的股票，有特别的规则来说明什么叫未实现增值净额(NUA)可以节省大量的税收。

当你从401(k)中提取一次性分配时，你可以将股票转移到应税账户，并将401(k)的余额转到个人退休账户。你将根据你转移到应税账户的股票支付普通所得税，这是你为股票支付的金额，但剩余的NUA(股票在你的退休计划中的增值)只在你出售股票时才会被征税。

而且，最关键的是:当你卖出股票时，利润将符合长期资本利得率的要求。相比之下，如果你把你的全部余额转到个人退休账户，你所有的提款，包括来自公司股票利润的提款，都将按最高税率征税。

强制分布

退休储蓄的税收延期不会永远持续下去。一般来说，你必须从72岁那年开始领取。钱必须在72岁后的4月1日之前取出，每年的提款必须在12月31日之前取出。如果你在72岁或72岁以上还在工作，那就有例外。直到退休，你都不必动用401(k)基金，但即使你仍在工作，你也必须从个人退休账户中提取年度分配。

rmd是基于您的账户余额除以IRS设定的预期寿命因子，并在IRS出版物590中找到。如果你没有每年全额提取RMD，就会受到严厉的惩罚——未提取金额的50%。

重要提示当前位置您可以从账户中提取超过最低要求的金额，所有提款都要按您的常规税率纳税。你可以要求你的退休账户保管人从你的分配中扣缴税款，或者你可以按季度预估纳税。

Roth ira

如果你一直在罗斯个人退休账户(Roth IRA)里存钱，只要你年满55.5岁，账户至少开了5年，你就可以开始获得回报。那时，所有的提款都是免税和免税的。

但与传统的个人退休账户不同的是，它没有强制性的分配规则，所以如果你不需要这笔钱，你永远不必碰它。这意味着它可以继续免税增长多年。你的继承人会感谢你的，因为他们也可以从继承的罗斯个人退休账户(Roth IRA)中免税提款。(继承的传统个人退休账户中的钱被当作普通收入向继承人征税。)

罗斯401(k)计划

如果你为退休储蓄的最新创新之一——罗斯401(k)计划做了贡献，你也可以在59岁半时享受免税分配。但混合Roth 401(k)计划确实有强制性的分配规则，就像传统的401(k)计划一样，从72岁开始。

不过，这个问题很容易解决。当你退休时，只需将账户中的401(k)部分转到罗斯个人退休账户。这样做不会产生任何税收后果，除非你需要，否则你一辈子都不必动用这笔钱。

转换到罗斯个人退休账户

一旦你把退休储蓄转到传统的个人退休账户，你还有另一个选择:你可以将部分或全部存款转到罗斯个人退休账户。

虽然你要为你兑换的钱交税，但只要你的账户开了至少五年，而且你当时至少年满59.5岁，未来所有的提款都是免税的。

钱在罗斯个人退休账户(Roth IRA)中积累免税收入的时间越长，省下的税就越多。如上所述，罗斯个人退休账户没有强制性的分配规则，如果你决定把你的罗斯个人退休账户留给你的继承人，他们也可以免税继承。

由于你的税率是基于你的收入，你可能想要等到退休时，当你的应税收入可能较低时，每年将你的一部分个人退休账户转换为罗斯个人退休账户，以防止你因为增加的应税收入而进入更高的纳税等级。

你现在可以直接从401(k)账户转换到罗斯个人退休账户，而不需要先转到传统的个人退休账户。如果你在401(k)或类似的基于雇主的退休计划(如403(b)或457计划)中有任何税后缴款，你可以直接将这些资金转到罗斯个人退休账户(Roth IRA)中。

这个新的401(k)转换规则比控制从传统个人退休账户到罗斯个人退休账户的转换规则要自由得多。在这种情况下，滚转的免税部分是基于你的非扣除付款与你所有个人退休账户的总额的比率。因此，如果你的6万美元个人退休账户中有6000美元的不可抵扣缴款，而你将6000美元转换为罗斯个人退休账户，那么只有600美元或转换后金额的十分之一可以免缴所得税。剩下的5400美元将按照你的常规所得税税率纳税。

但在新的401(k)规定的相同情况下，从你的401(k)计划转到罗斯个人退休账户的全部6,000美元免税金额将会避税。根据你的计划的规定，你可能不能将税后供款滚转到你离职的时候。

社会保障

另一个重大决定是计划何时开始领取社会保障福利。一般来说，你可以从62岁开始，但你的退休福利将会减少25%或更多。或者，你可以等到达到法定退休年龄时再领取全额福利。1943年至1954年出生的人的法定退休年龄是66岁。1955年及以后出生的人的法定退休年龄有所提高。1960年及以后出生的人的年龄是67岁。

你每推迟一年领取退休金，直到70岁，你就有资格获得更大的退休金。

此外，还要考虑一旦开始领取社会保障福利，你是否打算继续工作。如果你低于标准退休年龄，你每赚2美元就会失去1美元的退休福利，到2022年是19,560美元。

社会保障税

你的福利是否会被征税取决于你的收入，在这种情况下，你的收入被定义为你的调整后总收入，加上免税利息，再加上你的社会保障福利的一半。如果你的个人收入低于25,000美元或联合收入低于32,000美元，你的社会保障福利是免税的。收入在2.5万美元到3.4万美元之间的个人要为他们的福利缴纳高达50%的税。收入超过3.4万美元的个人要为其福利的85%缴纳所得税。

收入在3.2万美元至4.4万美元之间的已婚夫妇要为他们的社会保障退休福利缴纳高达50%的税。收入超过4.4万美元的已婚夫妇要为他们的福利缴纳高达85%的税。

每个月是否从你的福利中扣缴税款取决于你自己。你可以要求社会保障局从你的退休福利中扣缴联邦所得税，如果这样做可以让你避免每季度预估纳税的话。开始，停止或改变扣缴，向国税局提交W-4V表格。各州税法各不相同。有些州免除部分或全部的社会保障福利所得税。

养老金

合格退休计划的养老金和年金支付是完全应纳税的。与社会保障福利一样，在你领取福利时是否扣税取决于你自己。如果预提能让你避免每季度预估纳税，那么预提是有意义的。

各州税法各不相同。一些国家免除了某些类型的养老金，如军人或政府养老金的州所得税。还有一些州允许任何类型的养老金收入的一部分逃避州所得税。一些州对养老金收入全额征税。你应该每年从付款人那里得到一份1099-R表格，显示你收到了多少收入。

年金

如果你用非合格资金(退休账户之外的钱)购买年金，你收到的付款可能部分免税。

每次付款中代表投资回报的部分是免税的;代表投资收益的部分按最高税率征税。同样，你应该收到保险公司的1099-R表，上面显示了应税金额。

健康储蓄帐户

您从HSA中提取并用于支付合格医疗费用的任何分配都是免税的。非医疗用途的取款是要纳税的，如果你的年龄在65岁以下，将会有10%的罚款。

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