什么是IRS表格1099-Q?

更新税收年度2020年


概述

如果你从529计划或Coverdell ESA中支付学费,你可能会收到一份IRS表格1099-Q,其中报告了你在一年中的总提款情况。


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介绍

如果您为合格的学费计划捐款,例如a529计划或者是封面esa,你可能会收到一个IRS形式1099-Q每年你都要提款来支付受益人的学费。1099-Q报告了你在这一年中所有取款的总数;然而,其中一些金额可能要纳税,这取决于你如何使用这笔钱。

Coverdell ESA和529计划

封面ESA和529计划以类似的方式运营,并提供相同类型的税收储蓄。基本上,这些都是留出来支付受益人的学校费用的账户。该计划对他们涵盖的教育费用有一些关键差异,但其税收处理基本相同:您代表学生投资资金(这可以是您自己),投资利润是免费的免税和分配教育费用不受所得税。

1099 - q信息形式

Form 1099-Q来自管理员或银行,管理您的529计划或Coverdell ESA。如果您设置帐户并为其作出贡献,那么您就是所有者,并且是1099-Q的收件人。如果您创建其中一个帐户,以便通过学校放置以外的人,那个学生无法控制资金,并对任何税务后果负责。

1099-Q提供三条关键信息。Box 1向帐户报告您的年度分配或提款。第二个框报告了代表您初始投资的收入或收益的分配部分。最后,Box 3报告了您的分配基础。基本上,这是您对帐户所涉及的原始贡献的分发量。

该表格还包括有关您拥有的帐户类型和金额的信息,您可以在两个合格的学费计划之间转移。

计算应税金额

如果分配不超过学生资格开支的金额,那么您不必将任何分发报告为纳税申报表的收入。如果分配超过这些费用,那么您必须向纳税申报表报告多余的“其他收入”的收益。当您使用这些资金支付学生的学校费用时,您无法索取学费或其中任何一个教育税收抵免同样的费用。

当您收到1099-Q时

您合格的学费计划的管理员必须在您接受分配或在帐户之间转移资金的任何一年向您发送1099-Q表格。您应该不迟于纳税年度结束后的2月初收到1099-Q,因为管理员必须在1月31日前发送它。管理人员还必须在不迟于3月31日(如果是电子版)或2月28日(如果是纸质版)之前向国税局提供每份表格的副本。

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