概述
收到现金、投资或财产的继承?这里有四个方法可以帮助你避免被税收吞噬。
联邦税收归档个人截止日期已延长至2021年5月17日。季度估计税款仍在2021年4月15日截止日期。有关税收截止日期更改的其他问题和最新信息，请访问我们的“美国国税局宣布联邦税申请和付款截止日期延期”博客。
有关第三轮抗疫救援计划的信息，请浏览我们的“美国救援计划:对你来说意味着什么和第三次刺激支票”博客。
无论您是继承现金，投资或财产，继承都不被视为联邦税收的收入。但是，除非它来自无税收来源，否则遗产资产的任何后续收益都是纳税。您将不得不包括利息收入例如，来自继承的现金和股息在报告的收入中的继承的股票或共同基金。
- 当你出售继承的投资或财产时获得的任何收益通常都要纳税，但你通常也可以声称这些销售的损失。
- 遗产的国家税种变化;查看您所在国家的收入，资金或税收部门了解详情，或联系税务专业人员。
考虑备用估值日期
通常，被继承人遗产的财产基础是其死亡之日财产的公平市场价值。然而，在某些情况下，遗嘱执行人可以选择另一个估价日期，即死亡日期后6个月。
- 只有在可减少遗产总额及遗产税负担的情况下，才可采用替代估价;这往往会给受益人带来更多的遗产。
- 在该六个月期间内处置或出售的任何财产均在出售之日计算价值。
- 如遗产毋须缴付遗产税，则估价日期为死亡日期。
把一切都存入信托公司
如果你希望从父母或其他家庭成员那里继承遗产，建议他们设立信托来处理他们的资产。信托基金允许你在死后将资产交给受益人，而不需要通过遗嘱认证。信托与遗嘱类似，但信托通常避免国家遗嘱认证要求和相关费用。
- 对于可撤销的信托，设保人可以在必要时提取资产。
- 不可撤销的信托通常会冻结资产直至设保人死亡。
对父母来说，将他们的资产与孩子联名登记可能很诱人，但这实际上会增加孩子所支付的税收。
- 当帐户持有人去世时，共同持有人不仅继承资产，还继承资产基础，用以计算该资产在多年中的应税收益。
- 对于长期持有的资产，这意味着当孩子出售资产时，可能会遭受重大的税收打击。
尽量减少退休帐户分配
继承的退休资产在被分配之前不用缴税。但是，如果受益人不是配偶，则某些规则可能适用于必须进行分配的情况。
- 如果配偶中有一方死亡，幸存的一方通常可以像接管自己的IRA一样接管IRA。所需的最低分布将于72岁开始，就像他们为幸存的配偶自己的IRA一样。
- 如果你从配偶以外的人那里继承了一个退休账户，你可以将资金转移到以你的名义继承的个人退休账户。你必须在继承后的一年内或一年后开始进行最小分配，即使你还没有72岁。
- 如果你比死者年龄小，可考虑根据你的年龄选择“单身生活”计算所需分配金额的方法。你的最低分配会更小，这意味着你为此支付的税会更少，钱可以在更长的一段时间内增长。
