财产和信托

更新税收年度2020年


概述

您是否收到了遗产或信任年度的付款或其他财产?如果是这样,这是您需要了解它如何影响税金的情况。



高级父亲和他的儿子一起享受时间户外。

我是父亲庄园的受益者。我收到了50,000美元的现金遗赠。我必须缴纳税吗?

不,你父亲在他的父亲离开你的现金是无税收的。

我叔叔留给我价值1万美元的股票。这是纳税吗?

当你继承股票时,你不会欠税。当您销售库存时,您可能会或可能不会缴纳税。

当您在证券中继承库存时,您的“税收基础” - 即您用来确定您的税收收益或损失的价值通常是您在任何房地产或继承中所指出的牛叔叔叔死亡日期的股票的价值记录。所以你会欠资本收益税只有你叔叔死后,你对他的感激。如果股票在你卖出之前价值下跌,你就会有一个省税的资本损失。

我听说所有的遗产都是无税收的。这是正确的吗?

在一个字中,没有。

当您继承它们时,现金,股票和房地产并不征税为收入,但是当您销售股票或房地产时,您可能会在销售股票或房地产时缴纳税款。其他一些资产附有税弦 - 你在部分或全部价值上征税,就像原来的所有者那样,如果他或她居住了。这条规则融入了具有所谓的“收入的资产”的资产。

这种资产的常见例子是:

  • 储蓄债券,
  • 年金,
  • ira,
  • 其他税收的退休计划账户如401(k)账户

例如,如果你继承了储蓄债券,你就需要为之前的所有者一生中积累的所有利息交税。如果你继承了一份年金,每一笔付款的相同部分将被征税或免税,就像原来的所有者一样。如果你是传统IRA的受益人,同样的规则也适用。

我继承了来自母亲庄园的一些ee储蓄债券。债券是否完全应纳税?

债券上的校长是无税收的,但您将在一些或全部应计利息造成所得税。

如果您的母亲像大多数纳税人一样,并且每年累积的利息不缴纳税款,她的遗产的执行者可以选择在母亲死亡前赚取的利息提出遗产。如果是这样,那么当您在债券中兑现时,将为您的纳税责任删除。

在她去世后累积的兴趣,您可以选择:

  • 每年签订税收,或者
  • 推迟税收票据,直到您现金纳入债券。

如果您的母亲的遗产不为利息缴纳所得税,您对债券的所有应计利息都有相同的选择:立即缴纳税务或推迟账单,直至您现金纳入债券。

如果您的母亲每年缴纳税款作为债券的利息,您只需要报告她死后赚取的利息。

我的父亲于2020年在68岁时去世。我被称为他的伊拉伊阿拉的受益者。这是免税的遗产吗?

这取决于。如果它是罗斯IRA,继承如果账户在拿出任何提款之前超过五年账户开放,则无需税收。但是,如果它是传统的IRA,您通常会在从账户中取款时欠所得税。

您有两种选择如何取款:

  • 在父亲去世(在本案中的12月31日,2020年12月31日)或
  • 在他去世年底结束了第五年结束时清理账户(在本案中12月31日,2024年12月31日)

如果您选择使用寿命的方法,您可以在多年的时间内延伸所需的提款,并留下您死亡的账户留给您的继承人,然后谁拒绝税款。

我的配偶在2020年代在68岁时去世,我是他传统的IRA的受益者。我的选择是什么?

您有同样的两个提款选择,加上仅适用于被解冻的IRA所有者的配偶的受益人提供的第三种选项。

在第三种选择下,您可以选择将IRA视为您自己,

  • 以您的名义向现有的IRA滚到现有的IRA
  • 重新关注IRA,向您展示作为帐户所有者(而不是帐户受益人)。

通过这样做,在你72岁之前,你就不需要每年从IRA中强制提款了(2020年,强制提款已经暂停)。

我继承了我母亲的传统IRA。我是否必须以每年从账户收到的全部金额纳税?

事实上,当你继承个人退休账户时,有一个很容易被忽略的扣除。

如果遗产足够大,以受到约束联邦房地产税,您可以扣除归因于IRA的联邦遗产税的一部分。此外,您不必在归因于您的母亲向IRA(如果有的话)缴纳不可抗拒的捐款部分的提款部分缴纳税款。

这是一个例子:

假设您在2020年在2020年去世时继承了50,000美元的IRA,因为它被包含在母亲的应税庄园,以22,500美元的价格提高了遗产税票据。

  • 虽然你必须支付联邦所得税,因为你把钱拉出了IRA,但你也获得了22,500美元的所得税扣除。
  • 如果你在2020年取出全部5万美元,你将在2020年的回报中得到全额扣除。
  • 如果您退出只需5,000美元(账户十分之一),则您将扣除10%的遗产税票据,归因于IRA。这个例子中那是2,250美元。

在第16条中采取了对联邦房地产税的“联邦房地产税”的扣除时间表A.

我为儿子建立了信任。我必须提交纳税申报表吗?

您必须根据建立的信托类型提交纳税申报表,或者如果不需要每年向您儿子分发所有收入,或者其总收入为600美元或更长时间。

我收到了一个称为1041(k-1)的表格,为我的父母为我的兄弟姐妹和我设置了一个信任。它如何影响我的税收?

如果您是信托的受益人,您负责缴纳与分配给您的信托收入的份额。当安排k-1您收到您在信托的收入,扣除和学分的份额,您报告了您的纳税申报表。K-1告诉您在哪里报告每个项目。bob综合app官网登陆这是为了自动为您完成。

如何为所得税征税的信托税?

信托有自己的收入税率计划,受托人选择保留而不是向受益者分发。防止信任被用作税收庇护所,较高的税率急于收入水平远低于个体。

例如,如果信托具有超过2,600美元的不分配应税收入,则在2020年的24%的税收托架中。相比之下,

  • 已婚联合归档夫妇并没有达到这一点税务括号直到他们有超过171,050美元的应税收入,而且
  • 单一纳税人需要超过85,525美元的应税收入,即在2020年的24%支架中。

信托达到最高37%的税收托架,未分配的应税收入超过12,950美元超过12,950美元,而已婚联合档案需要超过622,050美元的应税收入,以税收的最高税率征税(用于使用已婚的个人311,025美元归档单独状态)。

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