概述
年内，你有否收到地产或信托的款项或其他财产?如果是这样，以下是你需要了解的关于它如何影响你的税收的信息。
我是我父亲遗产的受益人。我收到了5万美元的遗赠。我需要为此交税吗?
不，你父亲在遗嘱里留给你的钱是免税的。
我叔叔留给我价值一万美元的股票。这要纳税吗?
当你继承股票时，你不需要纳税。当你出售股票时，你可能欠税，也可能不欠税。
当你继承股票时，你在证券中的“计税基础”——也就是说，你用来确定你的税收收益或损失的价值——通常是你叔叔去世那天的股票价值，在任何遗产或继承记录中都有记录。所以你会欠资本利得税只有在你叔叔死后的增值金额如果股票在你卖出之前下跌了，你就会有一笔省税的资本损失。
我听说所有的遗产都免税。对吗?
总之，没有。
现金、股票和房地产在你继承时不作为收入纳税，但当你出售股票或房地产时，你可能会有应税收益——这取决于情况。其他一些资产附带纳税条款——你要对部分或全部价值征税，就像最初的所有者如果他们还活着的话一样。这条规则通常适用于具有所谓“与死者有关的收入”的资产。
这种类型资产的常见示例有:
- 储蓄债券
- 年金
- ira
- 其他税收优惠的退休计划账户，如401 (k)账户
例如，如果你继承了储蓄债券，你将欠上一任持有者一生中产生的所有利息的税。如果你继承了一份年金，每次支付的相同部分将与原始所有者一样纳税或免税。如果你是传统IRA的受益人，同样的规则也适用，后面会讨论。
我从我母亲的遗产中继承了一些EE储蓄债券。债券是否完全应纳税?
债券的本金是免税的，但你要对部分或全部应计利息缴纳所得税。
如果你的母亲像大多数纳税人一样，没有为每年积累的利息纳税，她的遗产执行人可以选择让遗产就你母亲去世前的利息缴纳所得税。如果是这样的话，那么当你兑现债券时，你就不用为这笔利息纳税了。
在她死后的利息上，你可以选择:
- 每年都要为利息交税，或者
- 推迟缴税，直到你兑现债券
如果你母亲的遗产不为债券利息支付所得税，那么对于债券的所有应计利息，你通常有相同的选择:现在就缴税，或者推迟到兑现债券时再缴税。
如果你的母亲每年都为债券利息纳税，你只需要在她死后申报利息。
我父亲于2022年去世，享年68岁。我是他个人退休账户的受益人。这是免税的遗产吗?
视情况而定。如果是罗斯IRA，继承如果你在取款前5年以上开立了这个账户，那么这个账户通常是免税的。然而，如果是传统的个人退休账户，当你从账户中提款时，你通常要缴纳所得税。
我的配偶于2021年去世，享年68岁，我是他传统IRA的受益人。我有什么选择?
你可以选择在你的预期寿命内提取账户中的钱，超过10年的期限，或者将个人退休账户视为你自己的个人退休账户，并遵循个人退休账户分配的正常规则。
在第三种选择下，你可以选择将IRA视为你自己的，
- 把钱转到你名下的个人退休账户，或者
- 重新命名个人退休帐户，以显示你是帐户所有者(而不是帐户受益人)。
这样一来，在你72岁之前，你就不必开始从个人退休账户中提取强制性的年度提款。
我继承了我母亲传统的IRA。我是否必须为每年从帐户中获得的全部金额纳税?
实际上，当你继承个人退休账户时，有一个很容易被忽视的扣除额。
如果他的财产足够大联邦遗产税在美国，你可以扣除应归属于IRA的那部分联邦遗产税。此外，你不必为你母亲向IRA(如果有的话)缴纳的不可扣除缴款部分的提款纳税。
这里有一个例子:
假设你的母亲于2022年去世时，你继承了一笔5万美元的个人退休账户(IRA)，由于这笔钱包含在你母亲的应税遗产中，遗产税就增加了2.25万美元。
- 虽然当你从IRA中取出钱时，你必须支付联邦所得税，但你也可以为这22,500美元获得所得税减免。
- 如果你在2022年取出了全部5万美元，你将在2022年的申报表上获得全额扣除额。
- 如果你只提取了5000美元(账户的十分之一)，你扣除10%的遗产税账单归因于IRA。在这个例子中是2250美元。
关于“与被继承人有关的收入”的联邦遗产税的扣除在第16行安排一个．
我为我儿子设立了一个信托基金。我必须为信托申报纳税申报表吗?
如果信托的总收入为$600或以上，你必须为信托提交纳税申报表，除非适用例外情况，例如如果它是一个授予人信托，授予人在自己的个人纳税申报表上报告所有收入和费用。
我收到了一份名为1041 K-1的表格，这是我父母为我和兄弟姐妹设立的信托基金。它对我的税收有什么影响?
如果你是信托的受益人，你通常要为信托分配给你的那部分信托收入纳税。的安排k - 1您将收到有关您在信托收入中所占份额、扣除和抵免的详细信息，您可以在纳税申报单上报告这些信息。K-1表格告诉你在哪里申报每一项。bob综合app官网登陆自动为你做这些。
为了所得税目的，信托如何纳税?
信托对受托人选择保留而不是分配给受益人的收入有自己的所得税税率表。防止信托被用作避税在美国，更高的税率会在收入水平远低于个人的情况下生效。
例如，如果一个信托的未分配应税收入超过2,750美元，那么在2022年，它至少在24%的税率范围内。相比之下,
- 已婚的共同申请夫妻达不到这个标准税率直到他们的应税收入超过178,150美元
- 单身纳税人需要超过89,075美元的应税收入，才能在2022年达到24%的税率范围。
2022年，信托基金的未分配应税收入超过13,450美元，最高税率为37%，而联合申报的已婚夫妇需要有超过647,850美元的应税收入，才能在2022年按最高税率纳税。
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