导航家庭信托和税收

更新税收年度2020年


概述

家庭信托为管理资产提供服务,例如房屋或投资组合,纳税人应该了解的一些税收影响。


联邦税收归档个人截止日期已延长至2021年5月17日。季度估计税款仍在2021年4月15日截止日期。有关税收截止日期更改的其他问题和最新信息,请访问我们的“美国国税局宣布联邦税申请和付款截止日期延期”博客。

有关第三冠心病救济包的信息,请访问我们的“美国救援计划:它对你和第三张刺激支票意味着什么”博客。

虽然每个家庭信任都不同,但它们通常都会缴纳受益者或制裁人的税务负债。细节根据具体信任而有所不同,以及如何设置。让我们收集对信任的了解。

什么是基本信任?

信托是一种用于管理资产的财务规划工具。当你创建信托时,你被称为授予人。由授予人存入信托的普通资产可包括:

  • 投资
  • 银行账户
  • 商业利益
  • 一所房子

资产包含在信任中以及如何管理的信任以及如何纳入信托文件中。信任文件也命名受托人。受托人是负责管理信托和根据信托文件分发其资产的人。

信托文件还列出了受益人的姓名。这些人或实体将在未来的某个时候接受信托所持有的资产。这通常发生在你去世后,但信托公司可以在任何时候分配资产。

许多人混淆信任和遗嘱,但它们非常不同。信任可用于在遗嘱时随时通过资产只有死后生效。遗嘱也是由法院通过遗嘱监督监督,而某些信托可能不会通过遗嘱认证,如果您正确建立它们。

家族信托基金

一个家庭信任是一个通常用于将资产传递给家庭成员而不是其他人的信任。除了定义资产转到谁,它不是特定的信任。家庭信托可以采用不同类型,如可撤销和不可撤销的信托。

可撤销信托vs.不可撤销信托

可撤销信托允许授予人在信托生效后对其进行更改。可撤销信托的资产基本上仍由授予人拥有和控制。这意味着他们不受诉讼或贷款的保护。

不可撤销信托通常不允许授予人在建立信托后进行太多变更。这些资产以信托的名义存在,不再属于授予人所有。这可以保护资产不受诉讼和债权人的影响。

家庭信托如何纳税?

家庭信托的税收可能很复杂。咨询A总是一个好主意税务专业确定您的特定家庭信任如何征税。

制定者信托,无助人控制资产,一般要求制定者报告对自己个人纳税申报表的信任。另一方面,非授权人信任,不同地工作。通常,信托本身或其受益人纳税收入纳税。

信托收入在信托税申报表上支付表格1041..分配给受益人的收入由信托使用表格K-1向受益人报告。这张表格指定了本金分配和利息分配的比例,本金分配通常是不征税的,资本收益或其他可征税的收入分配。

如果非授权人信托有多个受益人,则信托将根据信托条款划分每个受益人之间的收入。然后,它将向每个受益人发出表格K-1,指定每个人的收入部分。受益者将表格K-1的信息输入其个人纳税申报表。

谁从家族信托中受益?

整个家庭都能从建立家庭信任中受益。家族信托的好处有几个不同的原因:

  • 无助者知道其资产将通过作为信任指定,潜在地避免遗嘱认证。
  • 合理构建的信托可以避免遗嘱认证,从而帮助受益人消除任何关于授予人资产的争斗。
  • 一旦资产从信托分配给受益人,受益人可以对资产为所欲为。如果他们想的话,可以把它们转给其他人。也就是说,即使受益人把资产给了其他人,他们仍然要对分配给他们的资产所欠的税负责。
  • 在某些情况下,受益人可以在信任中赠送或销售他们的兴趣。如果信任没有禁止这种情况,他们可能只会这样做。销售您对信任的兴趣是一个复杂的交易,可以有几个税收后果。在做出任何决定之前,最好咨询税务专业人员,以确定您可能面临的潜在税收影响。
  • 家族信托也可以帮助管理税收。一般来说,较富裕的个人通过创建家族信托将获得最大的税收优惠。通过将资产转移到一个合格的信托,当你去世时,你可能可以避免支付部分或全部的遗产税。不过,这只是对最富有的个人的挑战。2021年,人均遗产税减免为1170万美元。如果你的应纳税遗产价值低于这个豁免额,你的遗产不需要支付遗产税

创造一个家庭信任和您可能遇到的税收影响非常依赖您的个人情况。关于信托的法律可能因国家而异。咨询您所在地区的房地产规划律师或税务专业人员,以获得特定于您情况的建议。

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