指导家庭信托和税收

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家族信托基金

虽然每个家族信托都是不同的，但它们通常都有受益人或授予人的纳税义务。具体细节因特定的信任及其设置方式而异。让我们来了解一下信托是如何运作的。

什么是基本信托?

信托是一种用于管理资产的财务规划工具。当你创建信托时，你被称为授予人。授予人放入信托的共同资产可包括:

• 投资
• 银行账户
• 商业利益
• 一所房子

信托中包括哪些资产以及如何管理信托的详细信息都放在信托文件中。信托文件还指定了受托人。受托人是负责管理信托并根据信托文件分配其资产的人。

信托文件还列出了受益人。这些人或实体将在未来的某个时候接收信托所持有的资产。这通常发生在你去世后，但信托可以在任何时候分配资产。

许多人混淆信托和遗嘱，但它们是非常不同的。信托可以用来在任何时候传递资产，而遗嘱只有在你死后生效。遗嘱也通过遗嘱认证由法院监督，而某些信托可能不通过遗嘱认证，如果你正确地建立它们。

家族信托基金

家族信托是一种通常用于将资产转移给家庭成员而不是其他人的信托。它不是一种特定类型的信托，只是定义了资产的归属。家族信托可以分为可撤销信托和不可撤销信托等不同类型。

可撤销信托与不可撤销信托

可撤销信托允许授予人在信托生效后对其进行更改。可撤销信托中的资产基本上仍由授予人拥有和控制。这意味着他们不受诉讼或贷款人的保护。

不可撤销信托一般不允许授予人在信托成立后做太多更改。资产被置于信托名下，不再由授予人拥有。这可以保护资产免受诉讼和债权人。

家族信托如何征税?

家族信托的征税可能很复杂。咨询医生总是一个好主意税务专业以确定你的特定家族信托将如何被征税。

授予人对资产拥有控制权的授予人信托，通常要求授予人在自己的个人纳税申报单上报告来自信托的所有收入。另一方面，非授予人信托的运作方式有所不同。通常，信托本身或其受益人对应税收入纳税。

保存在信托中的收入在信托纳税申报表上使用1041年形成．分配给受益人的收入由信托使用K-1表格报告给受益人。这个表格规定了分配中有多少是本金分配，通常是不征税的，还有多少是利息，资本利得或其他收入分配，这可能是应纳税的。

如果非授予人信托有多个受益人，该信托将根据信托条款在每个受益人之间分配收入。然后，它会向每个受益人发放K-1表格，详细说明每个人的收入份额。受益人将K-1表格中的信息输入个人纳税申报表。

谁受益于家族信托基金?

整个家族都可以从建立家族信托中受益。家族信托基金有几个不同的好处:

• 授予人可以安心地知道他们的资产将按照信托指定的方式传递，有可能避免遗嘱认证。
• 避免遗嘱认证的合理构建的信托可以帮助受益人消除对授予人资产的争夺。
• 一旦资产从信托分配给受益人，受益人就可以对资产做任何他们想做的事情。如果他们愿意，他们可以把它们转移给其他人。也就是说，受益人仍然要对分配给他们的资产所欠的税款负责，即使他们把资产给了其他人。
• 受益人在某些情况下也可以赠与或出售他们在信托中的权益。只有在信托没有禁止这样做的限制时，他们才会这样做。出售你在信托基金中的权益是一项复杂的交易，可能会有多种税务后果。在决定你可能面临的潜在税务影响之前，最好咨询税务专业人士。
• 家族信托也可以帮助管理税收。一般来说，较富有的个人通过创建家族信托可以获得最大的税收优惠。通过将资产转移到合格的信托，当你去世时，你可能可以避免支付部分或全部遗产税。不过，这只是对最富有的人的挑战。到2022年，每人的遗产税免税额为1206万美元。如果你的应税房地产价值低于这个免税金额，你的房地产不需要支付遗产税．

创建一个家庭信托基金，你可能会遇到的税收影响在很大程度上取决于你的个人情况。有关信托的法律也可能因州而异。咨询你所在地区的遗产规划律师或税务专业人士，以获得针对你的情况的具体建议。

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