房地产投资信托的税务提示

更新税收年度2020/5月4日,2021 04:13 AM


概述

房地产投资信托基金(REIT)本质上是一种房地产共同基金。顾名思义,信托投资于与房地产相关的投资。投资者购买信托基金的股票,REIT将其所持股票的收入转给这些投资者。由于房地产产生不同种类的现金流,投资者从REIT获得的收入可以分为不同类别,每个类别都有自己的税收规定。


两种类型的REITS

高的摩天大楼

reit根据盈利方式分为两种基本类型:

  • 一个股本房地产投资信托基金拥有房产,通常是商业地产。它通过向租户收取租金和买卖房产赚钱。
  • 一种按揭房地产投资信托基金基本上是贷方:它是由借款人本身的贷款或购买抵押贷款的贷款人。它通过收取对这些抵押贷款的付款来赚钱。

一些Reits是混合动力车,涉及两种活动。只要他们向股东分发至少90%的收入,就不会缴纳税收。

支付的类型决定了税收待遇

房地产投资信托基金的支付被称为“股息”,但它们比你从购买股票中获得的股息要复杂一些。由于reit以不同的方式产生收入,因此有三种类型的股息:

  • 普通收入:收取租金或抵押贷款的收入。
  • 资本利得:由销售财产制成的钱超过REIT为此付出了REIT。
  • 资本归还:这基本上是重新的重新给你一些自己的钱。

一般来说,“房地产投资信托基金的情况”决定了税收处理。例如,资本利得分配要缴纳资本利得税。

在退休计划中持有reit

如果你持有房地产投资信托基金的权益作为税收优惠退休储蓄计划的一部分,例如爱尔兰共和军或401 (k)在美国,不同类型的税收待遇其实并不重要。这是因为这些计划的投资回报在获得时是免税的。

与传统的ira和401K计划在美国,当你从账户上取钱时,你要缴纳所得税。如果它是罗斯IRA或者Roth 401(k),提款根本不用交税。当你从这些退休账户中取出钱时,无论是股息、资本利得还是资本回报都无关紧要,因为所有的分配通常都被视为普通收入。

解码你的1099-div

如果你拥有房地产投资信托基金的股份,你应该收到一份国税局1099 - div每年。这告诉你你收到的股息收到了多少,他们是什么样的股息:

  • 普通收入股息在框1中报告。
  • 资本利得分配通常在框2a中报告。
  • 资本支付的回报见栏3。

1099-DIV的说明告诉您如何在纳税申报表上报告每种付款。

普通收入分布

Reits的股息几乎总是普通收入。1099-div的盒子1,其中重新提交此类股息,有两部分:

  • 1盒显示您的“普通股息”或全股息。这些通常会在您的常规所得税率上征税,与工作中的工资相同,除非其中一部分是“合格的股息”。
  • 箱1 b显示“合格股息”。这些合格的股息包含在框1a中所示的量中,并且除了框1a中的数量之外。合格股息的这一部分以较低的资本收益税率征税。通常,Reits的股息自动免除合格的股息。股息是否有资格取决于投资的性质,赢得了股东被传递给股东的投资。

资本收益分配

一般,资本利得征税为短期收益长期收益,这取决于你持有投资的时间。短期收益的税率,也就是你拥有不到一年的投资收益,要比长期收益高得多。

然而,个人投资者总是将来自REIT的资本收益分配报告为长期收益,无论他们在REIT投资了多长时间。

资本归还

房地产投资信托基金的一些股息被认为是你的资本的回报,也就是说你收回了部分投资。这些股息根本不用缴税,因为它只是“你的”钱。然而,这些红利减少了你的成本的基础上在你的REIT投资中。这样做的结果是,当你出售REIT股票时,你将获得更大的应税资本收益。换句话说,资本的返还意味着现在不用交税,但以后可能要交更多的税。

记住,使用TurboTax,我bob综合app官网登陆们会问您一些简单的问题,并为您填写所有正确的税务表格。

有投资吗?

从股票、加密货币到租金收入,bob综合app官网登陆tutbotax总理帮你把税办好。

想了解更多信息?

获得更多与这些免费税收计算器和
赚钱的工具