扣除抵押贷款利息的常见问题

扣除抵押贷款的利息是你支付利息贷款,担保的主要家庭或第二个家,这是用于购买,建造,或大幅提高。税年2018年之前,债务的减免的最大数量是100万美元。从2018年开始,债务的最大数量限制在750000美元。抵押贷款存在的2017年12月15日,将继续获得相同的税收待遇按旧规则。此外,税收之前2018年,利息高达100000美元的房屋净值扣除债务也提高了先前的总额达到1100000美元。贷款的利息通常包括:

• 抵押贷款购买或建造你的家
• 第二个抵押贷款
• 一个信用额度
• 房屋净值贷款

如果贷款没有你家的有担保债务,它被认为是一个个人贷款,利息通常你付不扣除。你必须获得住房抵押贷款主要或第二个家。你不能扣除利息抵押贷款第三家,第四家,等等。

我的房子是一个家吗?

国税局,一个家可以是一个房子,公寓,合作,活动房屋,拖车,房车,船,休闲车或类似的属性时,睡觉,做饭和厕所设施。

谁来把扣除?

你做什么,如果你是主借款人,法律义务支付债务和你实际支付的。如果你结婚了,你和你的配偶签署的贷款,然后你都是主要的借款人。如果你支付你孩子的抵押贷款来帮助他们,但是,你不能扣除利息,除非你签署贷款。你可以让礼物给他们这样他们可以支付和扣除利息。

有限制金额我可以扣除的吗?

是的,你的推理通常是有限的,如果所有的抵押贷款用于购买,构造,或改善你的第一个家(第二个家,如果适用)总额超过100万美元(500000美元如果你使用单独申请结婚状态)税年2018年之前。从2018年开始,这个极限降低到750000美元。抵押贷款存在的2017年12月15日,将继续获得相同的税收待遇按旧规则。

税收2018年之前,您还可以一般房屋净值扣除利息的债务高达100000美元(50000美元,如果你结婚了,文件分开)无论如何使用贷款收益。

有关详细信息,请参见国税局936年出版:住房抵押贷款利息扣除。

如果我的情况很特别?

这里有一些您可能遇到的特殊情况。

• 如果你有第二个家,你出租的部分,你必须使用它超过14天或超过10%的你租来的天数以公允市场价值(无论天数比较大)被认为是第二家为了税收目的。如果你使用你出租的家不到所需的天数,家里被认为是租赁财产,不是第二个家。
• 你可以把不同的家当作你的第二个家每个纳税年度,每个家庭提供满足上面所述的资格。
• 如果你住在一所房子在你购买成为最后,任何付款你让这段时间被认为是房租。你不能扣除这些支付利息,即使结算文件标签的兴趣。
• 如果你房屋贷款的收益用于商业目的,输入如期C如果你是感兴趣的投资人,并按期E如果用来购买租赁财产。兴趣是归因于贷款收益的活动。
• 如果你拥有租赁财产和借钱买房,利率不符合抵押贷款利息,因为贷款是不安全的回家。利息,贷款不能作为租赁费用中扣除,因为资金没有用于租赁财产。利息费用实际上是考虑个人利益,不扣除。
• 如果你用房屋抵押贷款的收益购买或“套利”证券产生免税收入(市政债券),或购买保费(一次性)人寿保险或年金合同,你不能扣除抵押贷款利息。(这个词“携带”意味着你有借来的钱大大取代其他基金用于购买免税投资或保险。)。

什么样的贷款减免?

如果你所有的抵押贷款符合下列一个或多个类别,你通常可以扣除支付所有你感兴趣的。

• 抵押贷款你拿出你的主要和/或第二个家在10月13日或之前,1987年(称为“祖父级的债务,因为这些抵押贷款之前当前抵押贷款利息税收规则生效)。
• 抵押贷款后你拿出1987年10月13日,购买、建造或改善你的主要和/或第二个家(称为收购债务)总计100万美元或更少的税收在2018年(500000美元,如果你结婚了,分开申请配偶)或750000美元或更少的税始于2018年。抵押贷款存在的2017年12月15日,将继续获得相同的税收待遇按旧规则。
• 房屋净值债务后你拿出10月13日,1987年在回家你的主要和/或第二个家,全年总计100000美元或更少(50000美元,如果你结婚了,单独提交)税年2018年之前。通常这样的房屋净值债务利息扣除无论如何使用贷款资金,包括支付大学学费,信用卡债务,或其他个人目的。这个假设收购债务的综合平衡和房屋净值不超过家庭的公平市场价值时取出房屋净值债务。从2018年开始,房屋净值债务利息不再扣除,除非是用于购买、建造,或大幅提高你的家。

如果一个抵押贷款不符合这些标准,你的利息扣除可能是有限的。找出你可以扣除多少兴趣,更多细节上面的规则总结,明白了国税局936年出版:住房抵押贷款利息扣除。

如果我再融资呢?

当你再融资抵押贷款被视为收购债务,新抵押贷款也被视为收购旧的抵押贷款债务的平衡。多余的旧贷款余额不习惯买,构建、或显著改善你家可能成为房产债务。税年2018年之前,利息高达100000美元的债务过剩可能会扣除房屋净值的规则下债务。同时,你可以扣除的点你支付新贷款的生活贷款,假设所有的新贷款余额作为收购资格。

扣除分每年的意味着你可以扣除30分之一点如果是30年期抵押贷款的33美元一年为每个点你花了1000美元。今年你卖掉房子还清贷款或再融资——扣除所有的点没有扣除,除非你用相同的银行再融资。在这种情况下,您添加点支付的最新协议,之前的剩菜再融资和扣除的费用按实际的基础上对生活新的贷款。

我需要什么样的记录?

在国税局的事件调查,您将需要支付的记录,记录你感兴趣。这些包括:

• 1098年的副本形式:抵押贷款利率声明。形成1098年声明你的银行发送你让你知道你支付多少抵押贷款利息在这一年里,如果你购买了你的家在当前年,任何扣除你支付。
• 你关闭语句从一个显示了贷款的再融资收益和你支付的点,如果有的话,再融资贷款你的财产。
• 的名字,社会安全号码和地址你买了你家的人,如果你支付抵押贷款利息的人,以及感兴趣的数量(包括任何分)支付。
• 你的联邦税从去年回来,如果你再融资抵押贷款去年或更早,如果你扣除的合格部分你的兴趣你一生的抵押贷款。

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