投资债券和税收指南

更新于2020年纳税年度


概述

对于新投资者来说,从你的投资中确定你的纳税义务是很困难的。阅读各种债券及其税负可以帮助你在投资和如何征税方面做出明智的决定。


投资债券和税收指南
当人们谈论投资时,经常会提到“股票和债券”这个短语。但你为什么要投资这两种投资呢?了解债券投资的基本知识是开始成为投资者和为自己选择最佳投资的重要部分。

这里有一个指南,可以帮助你确定你为什么要投资债券,可用的债券类型,以及关于这个投资组合的关键部分,你还需要知道什么。

什么是投资债券?

当你购买债券时,你实际上是把钱借给了公司或政府。公司和政府发行债券为企业经营、扩张或大型基础设施项目筹集资金。

在债券的期限内,你将按照约定的利率获得债券金额的利息。这种商定的利率也是债券通常被称为“固定收益”投资的原因——因为你得到的是固定的金额。在大多数债券到期日,你会收回债券的票面价值。

当债券首次发行时,你为债券支付的价格通常是其票面价值。例如,你可以以4%的利率(也称为息票率)购买面值为1000美元的债券。

债券发行后,投资者也可以在到期日前出售。此时,债券可以“溢价”或“折价”出售。当现有债券的票面利率高于新债券的票面利率时,它在二级市场上的交易价格通常高于票面价值,成为溢价债券。

当债券的票面利率低于新债券的票面利率时,它的交易价格低于票面价值,成为贴现债券。

为什么要投资债券?

与其他投资相比,投资债券有几个优点。首先,与股票相比,它们是一种相对安全的投资,因为它们的价值通常不像股票价格那样波动剧烈。这就是为什么它们是分散投资组合的热门选择。虽然债券通常不会产生投资股票可能带来的巨大回报,但它们可以为你的投资组合提供稳定性。同时持有股票和债券可以在股市波动时降低你的财务风险。

投资债券的另一个优势是其可预测的收入流。因为债券支付固定数额的利息(通常每年支付两次),你通常可以依靠这笔收入。根据你投资的债券类型,这笔收入甚至可能是免税的。

当然,和其他类型的投资一样,投资债券也有一定的风险。虽然这种情况并不常见,但债券发行者可能会违约。当这种情况发生时,你可能会损失利息支付,无法收回最初的投资,或者两者兼而有之。

投资债券类型

债券有很多种形式。下面是一些最常见的分类。

  • 公司债券.包括苹果(Apple)、沃尔玛(Walmart)、埃克森美孚(ExxonMobil)和辉瑞(Pfizer)等知名企业在内的公司都发行了公司债券。公司债券的利率往往高于其他类型的债券,但违约风险也更高。为了降低违约损失的风险,可以查看标准普尔(Standard & Poor's)和穆迪(Moody's)等机构发行的公司债券的信用评级。信用等级较低的公司债券被称为“高收益债券”或“垃圾债券”。因为发行者违约的风险更高,利率(或收益率)也更高。
  • 市政债券.市政债券,又称“市政债券”,是由州、县、市以及其他州和地方政府机构发行的债券。市政债券通常用于支付大型、昂贵的资本项目,如建造医院、学校、机场、桥梁、高速公路、水处理设施或发电厂。
  • U美国国债.美国政府发行的这些债券通常被认为是最安全的投资。由于违约风险低于公司债券,它们通常支付较低的利率。美国国债根据期限的不同分为三类。短期国库券有4周、8周、13周、26周和52周期限。国库券的期限有两年、三年、五年、七年或十年。美国国债期限为30年。

要投资公司债券和市政债券,你通常必须使用经纪人。你可以通过TreasuryDirect直接从美国政府购买国债,而无需通过经纪人。

对一些投资者来说,选择个人投资债券可能会让他们望而却步。这就是为什么很多人选择投资债券共同基金而不是个人债券。债券共同基金持有大量债券,期限、利率和信用评级各不相同。这可以使你的债券投资组合多样化得多,因为基金投资于债券,你对基金中的每一种债券都有少量的权益,而不是把一大笔钱投资于单一债券。

债券如何征税?

债券通常以两种方式征税:当你从债券中赚取利息时和出售债券时的资本收益。

税利息

当你获得利息收入时,美国国税局希望你在纳税申报单上申报。这笔收入是否应纳税取决于你投资的债券类型。

  • 你赚取的利息公司债券通常都要交税。
  • 大部分的利息收入都是靠市政债券免交联邦所得税。当你购买你申报州税的州发行的市政债券时,你所赚取的利息也可以免除州所得税。如果你购买其他州发行的市政债券,你仍然可以避免联邦税,但你可能要缴纳州(可能还有地方)所得税。
  • 美国国债免征州和地方所得税,但要在联邦一级纳税。

在纳税年度结束后,您的金融机构或债券发行机构应向您发送1099 - int形式报告你在一年内收到的所有应纳税和免税的利息。一般来说,公司债券的利息在框1,美国国债的利息在框3,市政债券的免税利息在框8。

即使你不需要为利息支付所得税,你仍然需要在你的纳税申报单上包括它。这是因为,尽管一些债券利息是免税的,但美国国税局(IRS)仍将其包括在一些计算中。也许最值得注意的是,如果你有社会保障收入,免税的市政债券利息会影响你的社会保障福利如何征税。

美国国税局将市政债券利息包括在你的调整后总收入中。如果你的社保福利加其他收入(包括市政债券利息)的一半在32,000美元到44,000美元之间(单个申报人是25,000美元到34,000美元),那么你的社保福利的50%可能需要纳税。超过这些门槛,高达85%的福利将被征税。

资本利得税

如果你在债券发行时购买并持有到到期,你通常不会有资本收益或损失。然而,如果你在债券到期日之前以高于买入价的价格出售债券,你通常会获得资本收益。如果你以低于买入价的价格出售,通常会出现资本损失。

在纳税年度结束后,您的金融机构将向您发送一份表格1099-B,报告在该年度发生的任何债券销售。

bob综合app官网登陆TurboTax已经覆盖了您

当你使用bob综合app官网登陆tutbotax总理为了准备你的回报,我们会帮你报告股票和债券的销售情况,甚至计算资本损益。你只需要回答几个有关你生活的简单问题,我们就会帮你填写所有正确的纳税表格。在您的投资账户中无缝导入来自数百家金融机构的交易。使用Turbob综合app官网登陆boTax,您可以在处理税收的同时增加您的税收知识和理解。

在需求。
在你的屏幕上。

与实时税务专家交谈,得到你的最终评估简单的纳税申报表bob综合app官网登陆tutbotax生活基本保证做正确的。

想了解更多信息?

获得更多与这些免费税收计算器和
资金的工具