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如何在报税表中申报RSUs或股票授予

更新税收年度2020/7月28日,2021 01:08 PM


概述

公司通常用限制性股票单位(RSUs)和股票奖励来奖励员工对公司的投资,而不是现金。顾名思义,rsu有关于何时可以出售的规则。股票授予通常也有限制。你的股票授予方式,以及是否授予,是决定税务处理的关键因素。


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限制性股票

受限制的股票是实际股票补助金的替代品。如果您的公司为您提供RSU,您实际上并没有收到公司库存。相反,您收到将在未来日期兑换实际股票的单位。通常,您拥有实际股份所有权的日期,称为归属日期,基于任何时间或性能。

当您收到RSU时,您就没有任何直接的税务责任。当您的RSU​​背心并获得股票股份的实际支出时,您只需要缴纳税款。此时,您必须根据股票的公平市场价值报告收入。

股票基金

通过股票赠款,公司为您提供股票股票,而不是一个为您提供未来权利的单位。但是,这并不总是意味着你立即免费出售股票。许多库存补助金具有归属期,在此期间,您仍然可能失去股票的权利。

只有当您完全归属于库存时,您只有100%的所有权与您的股票有关。与RSU一样,库存补助金通常在一段时间后,或满足某些性能措施后。在您的股票赠款背心之前,您对所得税不承担责任,此时您必须向库存价值报告收入。

卖掉你的股票

如果您通过RSU或股票赠款收到的股票,您可能会再次缴纳税款。在您向您的股票的公允价值支付所得税后,IRS税收与您在开放式市场上购买的股票相同。以下是您可以征税的不同方式:

  • 如果你以高于合理价值的价格出售股票,你将得到资本收益
  • 如果你持有股票的时间少于一年,你的收益将是短期的,而且你需要缴纳普通所得税
  • 如果您持有一年或更长期的库存,您的收益将是长期的,这意味着您将以更有利的资本收益率纳税

纳税

由于您通过股票赠款和RSU获得的股票基本上是赔偿,您通常会看到它在W-2上自动报告。通常,税收扣缴,以违背您的税收时可能欠的内容。与所有扣缴一样,您的雇主从您的薪水中扣除的税收可能不足以在提交回报时涵盖您欠的全额税。

如果你的雇主没有预扣你的股票或RSU的税,你可能要负责支付预估税。根据预估税收,你必须在每个季度向美国国税局付款,分别在次年的4月15日、6月15日、9月15日和1月15日。这些付款是你在准备当年的纳税申报单时估计的总欠款。

例如,如果你在2月份获得了一大笔股票,如果没有雇主代扣代缴,你将被期望在4月15日为这笔股票支付估计税款。然而,如果你的下一次股票授予要到12月,你可能不需要在6月或9月发送预估付款。

如果您不希望从您的薪水中扣除现金,您可以通过将您的雇主从股份中取出股份来支付税款。例如,如果您需要10%的税收扣税并获得100股库存股票,您的雇主可能能够清算10股股票,并为您提供90股的净补助。

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