优先股的税务提示

类似债券的股票

虽然从技术上讲，优先股是股票，但它更像债券。公司支付的股息可以为股东提供稳定的收入，就像债券持有人从债券发行人那里定期获得利息一样。

优先股通常也可以被公司“赎回”，这意味着公司可以要求优先股股东将股票卖回给公司或将其换成普通股。债券通常也是可赎回的。

波动性降低意味着资本收益降低

优先股的波动性通常比普通股小得多，这意味着它们的价格不太可能经历大幅波动。这是因为股息支付基本上确保了股价不会跌至某个水平以下，而优先股的可赎回性质通常会阻止股价上涨至某个水平以上。(如果股票价值过高，该公司可能会赎回这些股票。)

因此，投资者通常不能以高于或低于买入价的价格出售股票。这反过来意味着，出售优先股不太可能产生应税税收资本收益或者资本损失可以从其他收入中扣除。在考虑何时出售优先股时，请记住这一点。

按较低税率征税的合格股息

优先股的股息是应纳税的收入，但你支付的税率取决于国税局是否认为股息是“合格的”。合格股息的税率低于普通收入。截至2022年，税率根据你的税率等级从0%到20%不等。

相比之下，债券利息通常作为普通收入征税。如果你正试图在债券和优先股之间做出决定，一定要考虑到这些潜在的税收节省。当然，你还需要确保你的优先股股息是合格的。

符合持有期要求

如果符合，则优先股息是合格的几个标准．投资者最需要了解的是持有期，也就是你持有这只股票的时间。满足持有期限的要求，你通常会少缴很多股息税。

对于大多数股息，你可以通过购买股票来确保你满足持有期的要求至少60天前“除息”日，或“除息日”。在这一天，你必须被列为该股的所有者才能获得股息。

如果优先股每年支付的股息少于一次(这很不寻常，但已经发生过)，那么你可以通过至少在期权到期前90天购买该股票来确保你符合持有期限的要求。

由于优先股股息通常是预先确定的，其到期日期通常是可预测的。在财经网站或公司网站的投资者信息部分查找该股票，了解该股票支付股息的频率和截止日期。

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