概述
2020年税收减免选项和表格的一些变化可能对你的退税有利。了解一些你可以采取的基本步骤，比如你的退休账户和能源支出，可能会看到增长。
关键的外卖 •到2022年，65岁以下单身或已婚人士单独申报的标准扣除额增加到12,950美元，65岁以下已婚人士共同申报的标准扣除额增加到25,900美元。其他申报状态的标准扣除额也有所增加。 •为了调整通货膨胀，美国国税局提高了所有税级的收入限制。 •2019年后年满70.5岁的人，最低分配(RMDs)的年龄已从70.5岁提高至72岁。从2020年开始，那些拥有传统ira的人可以在70.5岁之后缴费。 •2022年401(k)s, 403(b)s, 457计划的最高员工供款金额已增加到20,500美元。SIMPLE IRA供款限额已增加至14,000美元。 |
最近的国会法案对税法做了一些调整，其中一些变化可能会影响你的退税。我们总结了最近10项重要的税法变化，这些变化可能会增加你的退税金额。最好是回顾每个纳税年度发生的变化，这样你就可以确保在你报税时不会错过任何退款优势。
1.美国机会信用发生了变化
曾经的短暂美国机会信贷现在已经成为永久性的。根据收入和申报情况，为自己、配偶、孩子或其他受抚养人支付大学相关费用的纳税人可以获得最高2500美元的学费和课程材料等相关费用的抵免。
它的工作原理是这样的:你在中学后教育上花费的前2000美元可以获得100%的学分。在此之后，您可以申请下一个2000美元的25%的信贷。这项抵免是可以部分退还的，所以如果它能将你所欠的税款降至零以下，你就能以退款的形式收到高达1000美元的退税。
2.退休帐户变更
《安全法案》和《关怀法案》对退休计划的税法进行了几项修改。以下是其中的亮点:
- 《安全法案》将2019年之后年满70.5岁的人的rmd最低年龄从70.5岁提高到72岁。然而，《关怀法案》允许老年人在2020年放弃rmd而不受惩罚。
- 从2020年开始，那些拥有传统ira的人可以在70.5岁以后缴费。
- 有孩子或收养孩子的纳税人现在可以从个人退休账户和401(k)退休金中领取最高5000美元(每位父母)，而不用支付10%的罚款。
- 在2020纳税年度，59.5岁以下的纳税人可以领取高达10万美元的IRA和401(k)支出，用于冠状病毒相关费用，而无需支付10%的罚款。此外，与冠状病毒相关的分配可以在三年的时间内等额计入收入。纳税人有三年的时间把钱放回账户，以消除分配的税收后果。
- 原定于2020年到期的退休计划贷款推迟了一年。
- 401(k)s, 403(b)s, 457计划的2022年最高供款金额已增加到20,500美元，SIMPLE ira也增加到14,000美元。此外，罗斯个人退休账户的收入上限增加了，并基于您的调整后总收入(AGI)。
3.标准扣除额增加
扣除标准也将在2022年发生税法变化。
以下是2022年的数量:
| 申请状态 | 标准扣除 |
| 已婚共同申报，年龄在65岁以下 | 25900美元 |
| 65岁以上已婚共同申请 | 25900美元，65岁以上配偶每人1750美元 |
| 年龄在65岁以下的单身或已婚人士单独申报 | 12950美元 |
| 65岁以上单身或已婚人士单独申报 | 14700美元 |
| 65岁以下的户主 | 19400美元 |
| 65岁以上的户主 | 21150美元 |
4.税级变化
为了调整通货膨胀，美国国税局调整了所有税级的收入限制:
| 档案状况及收入 | 边际税率 |
| 单单超过$539,900 已婚夫妇共同申请超过647,850美元 |
37% |
| 单次超过$215,950至$539,900 已婚夫妇共同申报$431,900至$647,850 |
35% |
| 单人$170,050至$215,950 已婚夫妇共同申报340,100美元至431,900美元 |
32% |
| 单人89,075美元至170,050美元 已婚夫妇共同申请178,150美元至340,100美元 |
24% |
| 单人$41,775至$89,075 已婚夫妇共同申请83,550美元至178,150美元 |
22% |
| 单人$10,275 - $41,775 已婚夫妇共同申请20,550美元至83,550美元 |
12％ |
| 单人最高10275美元 已婚夫妇共同申报最高可达20,550美元 |
10％ |
bob综合app官网登陆tutbotax提示:在2022年至2032年的纳税年度，你可能可以申请在家中安装某些节能设备成本的30%的抵免，包括太阳能热水器、太阳能电池板、燃料电池和风力涡轮机。抵税额是不可退还的，但超出部分可以结转到未来的纳税年度。
5.慈善现金捐赠改变
在2020年和2021年，《关怀法案》暂停了AGI 60%的限制慈善现金扣除该法案允许纳税人在逐项列税时获得更多的扣除额。如果现金捐赠流向捐赠者建议基金或私人非经营性基金会，则不适用此规定。此外，没有逐项列出的纳税人，无论申报状态如何，都可以在2020年和2021年扣除最高300美元的合格慈善现金捐款，如果夫妻共同申报，则可以在2021年扣除最高600美元。
在2022年，你需要这样做详细列出你的扣除项目来领取你的慈善捐款。
6.圆满填写完减免证明变化
从2020年开始，美国国税局改变了W-4表格。工人们将不再在表格上申请扣缴津贴。新的W-4表格现在简化了，要求提供有关申报状态、受抚养人数量、工作数量、估计的税收减免以及可能在1040表上报告的其他收入的信息。员工不需要提交新的W-4表格，除非他们在2019年之后被雇用或想调整他们的扣缴税款。
7.Form 1099-MISC和Form 1099-NEC的变化
从2020纳税年度开始，表格1099-MISC已进行修订1099 - nec形式又回来了。由于这些变化，雇主将不再在1099-MISC表格上报告600美元或以上的非雇员薪酬。这些支付给非雇员的款项应该在1099-NEC表格上报告。这些支付包括佣金、费用、奖品、奖励或任何形式的非雇员补偿。这些表格应在每年1月31日前交给收款人并提交给国税局。
从2023年开始，签发1099-K表格的要求发生了变化。对于2023年之前的纳税年度，第三方支付处理机构发布该表格的门槛是支付总额超过2万美元而且超过200个交易。从2023年开始的纳税年度及以后的纳税年度，第三方处理支付的门槛超过600美元，而不考虑交易数量。支付卡交易没有门槛。
8.长期护理保费扣除变化
为纳税人的逐项开列安排一个或完成附表1的自雇纳税人1040年形成在美国，2022年的长期护理保费扣除限额已经提高。
- 40岁或以下:450美元
- 41至50岁:850美元
- 51岁至60岁:1690美元
- 61岁至70岁:4510美元
- 71岁及以上:5640美元
9.替代性最低税(AMT)变化
2013年初，国会通过了AMT“补丁”是永久性的，以防止数百万纳税人在2013年及以后不得不支付AMT。2020年的豁免如下:
- 单身及户主申报者$75,900。
- 已婚夫妇和符合资格的遗孀共同申请$118,100。
- 已婚人士单独申报59050美元。
这些金额与未来纳税年度的通货膨胀挂钩。
10.能效信贷变化
如果你在家里安装了一些节能设备，比如太阳能热水器、太阳能电池板、燃料电池和风力涡轮机，你可能会在2020年和2021年的纳税年度申请26%的费用抵免。从2022年到2032年，税收抵免额将回升至30%。在此之后，2033年下降到26%，2034年下降到22%。该抵免在2034年后到期。抵税额是不可退还的，但超出部分可以结转到未来的纳税年度。
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