概述
什么是资本资产?当你获利出售资本资产时，你需要支付多少税?根据TurboTax的这些提示，了解如何在纳税申报单上报告你的资本收益和损失。bob综合app官网登陆
关键的外卖 •资本利得是你出售资本资产时获得的利润，资本资产是股票、债券、共同基金份额和房地产等财产。 •短期收益来自于出售持有时间不超过一年的资产。他们通常按普通所得税税率纳税，到2022年最高可达37%。 •长期收益来自于出售持有超过一年的资产。他们在2022年的税率通常为0%、15%或20%，具体取决于你的税率等级。 •资本损失是指出售资本资产(如股票、债券、共同基金或房地产)的损失，通常可用于抵消其他资本收益或其他收入。 |
什么是资本利得?
资本利得是你出售资本资产时获得的利润，资本资产是股票、债券、共同基金份额和房地产等财产。特殊的规则适用于某些资产出售，如你的主要住所。
短期资本收益和长期资本收益的区别是什么?
两者有很大的区别。税法根据日历将资本利得分为两大类。
- 短期收益来自出售拥有一年或更短时间的房产，通常按最高税率征税，2022年最高税率为37%。
- 长期收益来自于出售持有一年以上的财产，通常在2022年按0%、15%或20%的税率征税。
持有期是多久?
持有期是指你在出售房产之前拥有该房产的时间。在计算持有期限时，你购买房产的日期不算数，但你出售房产的日期算数。
所以，如果你在2021年3月20日买了一只股票，你的持有期从2021年3月21日开始。因此，2022年3月20日将标志着税收所有权的一年。
- 如果你在3月20日卖出，你会有短期资本收益或损失。
- 3月21日一天后出售，将产生长期资本利得或损失的税收后果，因为你将持有该资产超过一年。
bob综合app官网登陆tutbotax提示:投资上的损失首先用于抵消同类型的资本收益。短期损失先从短期收益中扣除，长期损失先从长期收益中扣除。
我要付多少钱?
你在2022年支付的税率取决于你的收益是否丰厚短期或长期．
- 短期利润通常按你的最高税率征税，就像你的工资一样，最高可达37%，根据你的收入水平，甚至可能需要额外缴纳3.8%的医疗保险附加税。
- 长期收益的待遇要好得多。长期收益的税率为0%，15%或20%，这取决于你的应税收入和申报状态。
- 邮票、古董和硬币等收藏品的长期收益的税率为28%，如果税率较低，则按普通所得税率征税。
- 由于折旧扣除减少了你的成本基础，它们也增加了你的利润，因此房地产的折旧收益按25%的税率征税，如果税率较低，则按普通所得税税率征税。
- 由于儿童税规定，19岁以下(24岁以下，如果是全日制学生)的儿童出售股票的长期收益可能不符合0%的税率。(当这些规则适用时，孩子的收益可能会按父母的更高税率征税。)
什么是资本损失?
资本损失是指出售资本资产(如股票、债券、共同基金或投资房地产)的损失。与资本利得一样，资本损失按日历分为短期损失和长期损失。
我可以扣除资本损失吗?
是的，但也有限制。你首先要习惯投资上的损失抵消资本利得同类型的。所以，短期损失先与短期收益相抵，长期损失再与长期收益相抵。任何一种类型的净损失都可以从另一种类型的收益中扣除。
例如,
- 如果你有2000美元的短期损失，只有1000美元的短期收益，那么1000美元的净短期损失可以从你的净长期收益中扣除(假设你有长期净收益)。
- 如果你这一年的整体资本净亏损，你可以从包括工资和利息收入在内的其他收入中扣除3,000美元。
- 任何超额的净资本损失都可以结转到随后的年份，从资本利得和至多3000美元的其他类型收入中扣除。
- 但是，如果您使用已婚单独申报身份，每年的净资本损失扣除限额仅为1500美元。
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