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加密税表格

更新于2022年12月1日上午08:26


概述

如果你交易或交换加密货币,你可能会欠税。加密交易是应纳税的,您必须在加密纳税申报表上报告您的活动,以计算您的税单。


两名坐在桌旁的男子一边说话,一边指着电脑屏幕。

关键的外卖

•美国国税局将加密货币视为“财产”。如果你购买、出售或交换加密货币,你可能要支付加密税。

•报告您的加密活动需要使用表格1040附表D作为您的加密税表,以协调您的资本收益和损失以及表格8949(如有必要)。

•你在1040表格第7行报告你的总资本收益或损失。

•如果您获得了与加密货币活动相关的普通收入,您还可以使用其他税收表格,如1099-NEC或1099-MISC。

•通过个人退休账户和罗斯个人退休账户等递延税或非应税账户投资时,加密货币交易是免税的。

我需要支付加密税吗?

是的,如果你在应税账户进行了交易,或者你在诸如赌注或采矿等活动中获得了收入。根据美国国税局2014-21号通知,美国国税局将加密货币视为“财产”,并给予与股票、债券或黄金相同的待遇。如果你出售加密货币,你可能需要提交加密货币税,也称为资本利得或损失。如有必要,你们将在附表D和8949表上报告这些。另外,如果你作为自由职业者、独立承包商或零工赚钱,并获得加密货币或加密相关活动的报酬,那么你可能是自雇人士,需要提交附表C。

如果你在一年内只购买但没有出售加密货币,选择将其存在钱包或加密货币平台上,你将不需要支付任何购买税。就像你在投资组合中购买和持有股票也不需要纳税一样。

税收的后果来自于处置它,无论是通过在交易所进行交易,还是作为货币消费。是的,当你使用加密货币进行购买时,这被视为应税事件,你需要在纳税申报表上报告,就像出售股票并使用所得资金购买东西一样。

你需要跟踪所有这些交易,这样你就可以在纳税申报表上准确地确定你的纳税义务。

如果你通过递延纳税或免税账户购买、出售或交换加密货币作为投资,这项活动是免税的。不过,根据账户类型的不同,当你从账户中提款时可能会被征税。

我应该从我的加密平台收到什么表格?

为了记录你的加密货币销售交易,你需要知道你什么时候买的,花了多少钱,什么时候卖的,卖了多少钱。这些信息通常由您的交易平台在1099-B表格中提供给您,来自经纪人和易货交换交易的收益。然而,并非所有平台都提供这些表单。通常情况下,他们仍然可以提供信息,即使它不是在1099-B。

如果您正在挖掘加密或获得加密奖励,那么您应该收到任何一种表格1099-MISC,杂项收入,或1099-NEC,非员工薪酬.这些表格用于报告你在不同类型的工作活动中获得的报酬。

当这些表格发给你时,它们也会被发送到国税局,以便他们能够将表格上的信息与你在纳税申报单上报告的信息相匹配。


bob综合app官网登陆tutbotax提示:加密货币交易所在2023纳税年度之前不需要发送1099-B表格。如果你没有从你的加密货币交易所收到1099-B表格,你仍然必须报告所有的加密货币销售或交易的税收。


使用加密税表来报告您的加密交易和收入

在计算加密货币税时,请确保在纳税申报表中包含适当的纳税表格。此外,即使你没有从加密交易所、经纪人或其他为加密活动付钱的公司那里收到1099,你也应该在纳税申报单上报告所有应报告的加密交易和收入。

美国国税局已经加强了加密货币税收执法,所以你应该确保准确计算和报告所有应纳税的加密货币活动。

您需要提交哪些纳税表格?

报告加密货币活动可能需要一些加密货币税单,具体取决于交易类型和账户类型。您可能需要任何这些加密货币税收表格,包括表格1040、表格D、表格8949、表格C或表格SE来报告您的加密货币活动。

1040年形成

1040年形成是向美国国税局申报所得税的主要表格。该表格有报告收入、扣除和抵免的区域,它用于从您的纳税申报单中的许多其他表格和时间表中收集信息。你可以使用这个表格来计算你所欠的税款或你预计能收到的退税。

从2020年纳税年度开始,美国国税局加强了加密货币纳税申报的执法力度,在1040的顶部增加了一个问题。1040表格现在要求:“在2022年的任何时候,您是否接收、出售、发送、交换或以其他方式获得任何虚拟货币的金融利益?”

美国国税局增加了这个问题,以消除对加密货币活动是否应纳税的任何怀疑。您将使用其他加密货币纳税表格来报告加密货币活动,但您必须在1040表格上说明您是否在纳税年度内参与了某些加密货币活动。

安排维

大多数人使用表格1040,附表D申报在纳税年度内出售或交易某些财产的资本利得和损失。资本资产可以包括股票、债券、共同基金、房屋和加密货币。

当你出售个人使用的财产,如汽车,以获得收益时,你通常需要在附表d上申报。但当你出售个人使用的财产以获得损失时,你通常不需要申报,因为它通常是不免税的。尽管看起来你使用加密货币用于个人用途,但它被美国国税局视为资本资产。

当报告出售大多数资本资产的收益时,这些收入将被视为普通收入或资本收益,这取决于您持有资产的时间。如果你在出售资本资产上有损失,你通常可以用它来抵消其他资本收益,或者在纳税申报单上抵消高达3,000美元的其他应税收入。超过3,000美元的损失可以转到未来年份,抵消未来的资本收益或每年3,000美元的普通应税收入。

8949年形成

当您需要报告股票、债券、房地产和加密货币等资本资产的出售或交换的额外信息时,您可以将8949表与附表D一起提交。您可以根据需要提交尽可能多的8949表格来报告所有必要的交易。您可能需要报告额外的信息,如资产成本的调整或您为出售资产而产生的费用。您还可以使用8949表来报告您的加密平台或经纪公司未在1099-B表上向IRS报告的资产销售情况,或者报告的信息是否需要更正。

一旦你在8949表格上分别列出所有这些交易,你就可以在你的附表D上输入它们的总价值。

附表C及学校SE

如果你通过为一家你不是员工的公司工作来获得收入,无论是加密货币还是任何其他形式的支付,那么你很可能是自雇人士。你可以使用附表C,业务损益,以申报你的收入及开支,并计算你在活动中的净利或亏损。如果你的净利润是400美元或更多,那么你可能需要完成附表SE,自雇税,计算你从加密工作中欠下的社会保障和医疗保险税。

如果你收到了其他收入,如奖励,而你不被认为是自雇人士,那么你可以在附表1“额外收入和收入调整”中报告这项收入。


bob综合app官网登陆tutbotax提示:并非所有来自加密货币的收益都被视为资本收益。您还可以赚取与加密货币活动相关的普通收入,您也需要在纳税申报单上报告这些收入。


您可能需要提交加密货币税的其他税务表格

你可能会收到以下1099张表格,这些表格可以帮助你向国税局报告你的加密收入。

1099 - misc形式

表格1099-MISC用于报告你从企业收到的非员工薪酬以外的某些付款。你可能会收到一份或多份1099-MISC表格,报告你在年内收到的款项。

表格1099-MISC通常用于报告您从参与加密活动中获得的收入,如赌注,赚取奖励,甚至作为经纪人或加密交易所的促销激励。

即使你没有从提供付款的实体收到1099-MISC,你仍然需要在你的纳税申报单上报告这笔收入。

1099 - nec形式

作为赚取加密货币的一种方式,一些货币要求你通过验证加密货币区块链上发生的交易来挖掘它。如果你成功挖掘加密货币,你可能会收到一定数量的加密货币作为付款。

当你以非雇员身份为企业工作时,如果企业每年支付你600美元或以上,你就可以收到1099-NEC表格。即使你没有收到1099-NEC表格,这些收入仍然需要纳税,无论你是用加密货币而不是其他货币支付,都需要在纳税申报单上报告。

如何计算加密货币的收益和损失

资本收益和损失分为两类:长期收益和短期收益。从税收的角度来看,这两者之间有很大的不同。

  1. 短期资本收益和损失来自于你持有一年或更短时间的财产的出售。到2022年,这些收入通常被作为普通收入征税,税率高达37%。
  2. 长期资本利得和损失来自于你持有一年以上的财产的出售,通常在2022年按优惠的长期资本利得税率为0%,15%或20%征税。

你开始通过计算你的成本基础来确定你的收益或损失,这通常是你支付的价格,并通过进行交易的任何费用或佣金来调整(减少)它。

接下来,您确定销售金额,并通过为完成交易而支付的任何费用或佣金来调整(减少)它。

在此基础上,从调整后的销售额中减去调整后的成本基础以确定差额,如果金额超过调整后的成本基础,则产生资本收益,如果金额低于调整后的成本基础,则产生资本损失。

你可以用这个加密税收计算器为了了解你可能从加密活动的资本收益或损失中欠多少税。

我如何在纳税时报告我的加密货币交易?

随着这一资产类别被越来越多的人接受,许多平台和交易所都使报告加密货币交易变得更容易。

您可能会从您的交易平台收到用于资本资产交易(包括加密货币交易)的1099-B表格。无论您是否收到1099-B表格,您通常都需要在附表d中输入所有资产出售或交换的信息。如果您需要为1099-B表格上报告的交易提供额外信息或进行调整,可以使用8949表格。您还需要使用8949表来报告未在1099-B表上报告的资本交易。如果更方便,您可以在8949号表格上申报您的所有交易,即使这些交易不需要调整。有时候把所有的东西都填在8949表上比较容易。

如果您使用8949表格,您首先将您出售的每项资产的交易按持有期分开,然后按基差报告的相关子类别进行分类,或者如果交易没有在表格1099-B上报告。你持有一年或更短时间的资产通常属于短期资本收益或损失,而你持有超过一年的资产则被计算为长期资本收益和损失。

在8949表格上输入必要的交易后,您将信息转移到附表D。附表D用于报告和协调不同类型的收益和损失,并确定您的应税收益,可扣除损失的金额,以及结转到下一年的金额。从附表D的信息转移到表格1040。

我如何在纳税时报告我的加密货币收入和奖励?

在计算附表D中所有的资本收益或损失后,您需要报告您在纳税年度内从非贸易或兑换相关活动中获得的任何加密货币收入。这可能来自你作为独立承包商提供的服务,从加密交易所或经纪公司获得的奖励,通过挖掘加密货币获得的收入等等。

如果你是作为个体经营者在加密行业工作,那么你通常会报告你的收入和支出安排C.这个表格有报告你的收入的区域,各种类型的合格的业务费用,你可以扣除,并把所有的东西加起来,找到你的净收入或工作损失。

你需要将你从加密工作中获得的所有自雇薪酬加起来,并将其作为收入输入附表C,第一部分。这部分让你列出你的所有业务收入,并计算你的总收入。

第二部分是用来报告你所有的业务费用,并从你的总收入中减去它们,以确定你的净利润或亏损。如果你的费用不属于表格上提供的类别之一,你可以创建自己的类别,并将其与第五部分“其他费用”中的金额一起列出。

在附表C中找到的一些字段可能不适用于您的工作。你不需要填写表格上的每一个字段。

如果你的自雇收入总额超过400美元,你还需要确定你的自雇税。作为一个自雇人士,你必须同时支付雇主和雇员用于支付社会保障和医疗保险的税款部分。

当你为雇主工作时,你的一半税款通常直接从你的工资中扣除。你的雇主为你支付另一半,减少了你为自己工作时需要支付的费用。

在计算自雇税时,您将使用Schedule SE来确定您将支付的费用。自主创业税通常是你自主创业净收入的15.3%。这包括2.9%的医疗保险税和12.4%的社会保障税。作为雇员,你只需要支付其中的一半,即1.45%和6.2%。医疗保险税的收入金额是无限的,而社会保障税只针对你2022年总收入的前14.7万美元。所以,如果你是个体户,但同时也是W-2雇员,你的个体户收入总额可能不需要全额缴纳个体户税。部分税款可能由你的雇主支付,减少你的自雇收入受附表SE社会保障税的影响。减免的金额将取决于你从雇主那里赚多少钱。

您在附表SE上计算的自雇税将被添加到您的纳税申报表上计算的税款中。你把款项从附表SE转到附表2,然后转到1040表。此外,你一半的自雇税是可扣除的,作为减少你的应税收入的调整。你将这笔款项从附表SE转到表1

使用加密税表来报告您的加密交易

在计算您的加密税时,请确保使用适当的表格提交您的税收。当您通过交易、交换或消费来处置您的加密货币时,您需要在表格1040附录D上报告这些交易。您可能还需要在表格8949上报告此活动,在表格1099-B上报告的事件信息需要与您在表格D上报告的金额相一致。

如果你是自由职业者或通过其他与加密相关的活动获得收入,你可能会收到1099-MISC或1099-NEC表格。即使你没有从加密交易所、经纪人或其他为加密活动付钱的公司那里收到1099,你也需要在纳税申报单上报告这笔收入。

美国国税局已经加强了加密货币税收执法,所以你应该确保准确计算和报告所有应纳税的加密货币活动。

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