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什么是IRS表格5498:个人退休帐户供款资料?

2020纳税年度更新


概述

表格5498:IRA捐款信息向IRS报告您的IRA捐款。您的IRA受托人或发行人 - 不是您 - 必须在5月31日之前与IRS提交此表格。


个人的联邦报税截止日期已延长至2021年5月17日。2021年4月15日仍需缴纳季度税款。如欲查询有关更改缴税期限的其他问题及最新资料,请浏览我们的美国国税局宣布延长联邦纳税申报和付款期限”博客。

有关第三冠心病救济包的信息,请访问我们的“美国救援计划:对你来说意味着什么和第三次刺激支票”博客。


什么- -国税局形式- 5498 ira -贡献information_l1we1io3u.jpg

当你在个人退休安排下为退休储蓄时,你可能每年都会收到一张5498表格。管理你的个人退休账户的机构必须在表格上报告你在纳税年度对账户的所有贡献。根据你的个人退休帐户类型,你可能需要表格5498在报税表上申报个人退休帐户供款扣除。

  • 表格5498:个人退休帐户供款资料向国税局报告你的个人退休账户贡献。
  • 你的IRA受托人或发行人(不是你)被要求向国税局提交这份表格,通常是在5月31日前。
  • 你在TurboTax上找不到这个表格,你也不会把它与纳税bob综合app官网登陆申报表一起提交。你在邮件中收到的副本是供你记录的。

理解形式5498

表格5498会在多个报告框内报告你所作的各种IRA供款。

  • Box 1显示您对传统IRA贡献的金额。
  • 框9报告金额为员工(简单)IRA的储蓄激励匹配计划做出了贡献。
  • 第10栏是你存入罗斯个人退休账户(Roth IRA)的金额。
  • 虽然从一个退休计划转化或转换为IRA不可扣除他们被认为是捐款,并将在5498的表格2和3中报告。

直接受托人到受托人的转移通常不会在表格5498上报告,包括从下列机构转移:

  • 一个传统IRA到另一个传统IRA或者SEP IRA,
  • 一个简单IRA到另一个简单IRA,
  • 一个SEP IRA到另一个SEP IRA或传统的IRA
  • 或者从罗斯IRA转到另一个罗斯IRA。

如果您不确定您拥有的类型的IRA,您的帐户管理员可能会指示是否是传统,罗斯,简单或简化的员工养老金(SEP)。

传统IRA贡献

如果您有资格,可以制作税收扣除传统的IRA并在个人退休账户免税的范围内积累收入,直到你被要求开始提款——通常是在你72岁那年。当你开始提款时,你需要在纳税申报表上报告相应的收入,并在必要时支付相应的所得税金额。

  • 表格5498第1栏所填报的金额是有限额的,你可以每年扣除。
  • 每年,税法规定了所有纳税人应缴纳的最大缴款额。
  • 然而,如果你在另一个享有税收优惠的退休计划下工作,或者你的配偶将钱存入不同的个人退休账户,你可能没有资格获得全额供款扣除。

爱尔兰共和军的最后期限

传统的IRA伟大的事情是,即使您在以下纳税年度做出贡献,美国国税局也让您扣除其中一些美国IRA税收税收税(您必须通过申请作出贡献截止日期,不包括延期,除非由IRS特别授予)。

  • 换句话说,如果您正在提交2020税,您将通过申请2021年归档截止日期为传统IRA的贡献。
  • 当您对IRA做出贡献时,您需要指定它的时间。这就是为什么您的帐户管理员直到年后的时间向您发送表格5498。

罗斯IRA捐款

使用Roth IRA保存有一些税收优势,但您不能将您的贡献作为税收扣除。对Roth IRA的贡献的原因是不可扣除的,是因为你在中的提款退休不纳税。

但是,您可以采取储蓄者的税收抵免对于其中一些Roth IRA捐款(以及传统的IRA捐款),如果您的收入低于某些水平,并且您满足其他要求。

SIMPLE & SEP计划

如果您在工作中参加简单的IRA,您的雇主可以直接从您的税前缴纳税前的捐款,这意味着只有在减少贡献后才计算所得税所得税。

In this case, you cannot deduct the contribution amounts reported on Form 5498. When your employer uses an SEP plan instead, only your employer can make contributions to your IRA account, so the amounts you see on Form 5498 for the SIMPLE IRA aren’t deductible to you.

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