什么是4972:征收一次性分布

更新税收年度2020年


概述

当您将所有资金从税收优势的退休计划中拿出时,您通常必须在您的提款时纳税,就像普通收入一样。如果您有大型退休计划余额,则占据一笔款项可能会引发重大的税务后果。但是,如果您符合一系列特殊要求,美国国税局4972允许您索取优惠税务处理。最大的要求是您必须在1936年1月2日之前出生。


采取一次性分配

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退休计划旨在在您停止工作后为您提供收入。在大多数情况下,在达到59岁1/2岁之前,您无法将钱从IRA或养老金计划中拿出来,否则您将在普通税收上支付10%的罚款。一旦您达到退休年龄,您就会提供如何收到您的钱的选择。

许多投资者从一年中取出最低收入,留下了投资的资金余额。但是,您可以选择将所有资金作为一次性分配选中。一旦你拿出钱,它就无法在延期的账户中增长。您还必须向IRS提款,通常必须纳税。

税收

除了罗斯IRA,资助税后美元,传统退休,养老金和401K.帐户通常是由税前美元提供资金。无论你的雇主从你的工资中扣税,还是你在报税时扣税,通常你存入这类账户的钱从未被征税。因此,当你提款时,你通常会对你的税前贡献和你产生的任何收入或利润都要纳税。

可加价分配可以踢到更高的税收托架。

  • 例如,如果你退休后每年有9000美元的应税收入,那么到2020年,你很可能处于10%的纳税等级。
  • 但如果你取出200,000美元的一次性退出,你可能会发现自己在32%的括号中。

如果您的州有所得税在59岁1/2之前,你会在59岁之前的总和,从而引发10%的早期提款罚款,即使您的其他应税收入仅为整个征收收入只需9,000美元,您可能面临超过50%的总税率超过50%年。

4972年形成

如果您出生于1936年1月2日之前,您可以使用IRS表格4972来减少一次性分配的税收。假设您有资格,美国国税局允许您选出五种税收方法中的一项征税:

  • 申报部分提现为资本收益,其余为普通收入;
  • 将部分退出作为资本收益,并使用其余的10年税务选择;
  • 使用10年的税务选项撤回整个余额;
  • 翻转全部或部分分销,并报告任何提款作为普通收入;要么
  • 将整个分销报告为普通收入。

最适合您的选择取决于您的个人财务状况,但表单4972的好处是您有税收选择。那些不符合表格4972的人必须仅使用选项#5。

其他选项和注意事项

如果您采取一次性分布,即使使用表格4972,退休计划管理员通常扣留20%的提款,并代表您发送给IRS。

  • 如果你的最终纳税义务低于20%,你可以在报税时要求返还那部分。
  • 如果您改变主意并决定在60天内将分发转移到另一个税收优势账户中,那么您可能会获得大部分资金的税收退款。
  • 但是,如果您没有翻转整个分销,包括20%的人代表您发送给IRS,那么将延迟的金额将是应纳税所得税。

最大限度地减少退休计划退出的税收负担的​​方式是采取较小的周期性分布而不是一个大量集团。较小的分布可以帮助您避免大型税收括号跳跃,并希望更多的资金允许您在您的帐户中继续延迟延期延期。

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