什么是IRS表格5498?

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退休的贡献

如果您在前一个纳税年度向IRA(个人退休安排)作出了贡献，您可以期望收到IRS表格5498。你的个人退休账户的“托管人”，通常是管理你账户的银行或其他机构，会把这份表格的副本寄给你和国税局。如果你有个人退休账户，但这一年没有供款，管理人通常不会给你寄5498表格，除非你从账户中有最低分配要求。

表格5498的用途

表格5498报告了你对个人退休账户的年度总供款，并确定了你拥有的退休账户类型，如传统个人退休账户、罗斯个人退休账户、SEP个人退休账户或SIMPLE个人退休账户。表格5498还会报告你从其他类型的退休账户转到这个个人退休账户的金额。当你申请扣除个人退休帐户供款，你应参阅表格5498上的款额。

个人退休账户提款和分配

表格5498告诉你IRA账户中所有投资的公平市场价值。如果你的个人退休账户不是罗斯个人退休账户，美国国税局要求你从72岁的日历年开始从账户中提款(这些要求的提款在2020年暂停)。当你的账户保管人准备你的5498年形成，它必须报告你所需的提款或分配金额。

如果你符合最低分配要求，但未能从你的个人退休账户中提取足够数量的资金，国税局会对你处以应得分配金额的50%的罚款。随着年龄的增长，你有义务提取的账户中所有资金的百分比也会增加。

增加个人退休账户扣除额

计划托管人通常必须在每个日历年的5月31日之前向参与者和国税局分发5498，这比典型的所得税申报截止日期4月15日晚了整整六周。这样，托管人就可以在提交截止日期前提供表格上的准确信息。

相似的形式

如果你有一个健康储蓄账户，通常称为HSA，你也可能会收到一个类似的表格，表格5498-SA。表格5498-SA报告了您用于支付医疗费用的免税账户的年度供款。对类似账户的捐款，例如Archer医疗储蓄账户和医疗保险优势msa也将保证5498-SA表格。此表格必须在5月31日前邮寄给参与者和国税局。

接收表格1099-R

如果你在一年内从你的个人退休账户中提取了超过10美元的分配，你的计划保管人也会给你寄去一份1099 - r形式．这张表格报告了你提取了多少，有多少分配是应纳税的，如果有的话，有多少是为联邦和州税扣缴的。1099-R表格必须在1月31日前邮寄给计划参与者。

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