出租物业折旧的税收扣除

2020纳税年度更新


概述

当你把房产出租给别人时,你必须在纳税时将租金作为收入报告。但是你可以从租金收入中扣除或减去你的租金支出——你作为出租房产的人所花的钱,从而减少你的纳税义务。很多费用都可以在你花费的年份里扣除,但折旧是不同的。


出租物业折旧的税收扣除

解释折旧

折旧是指你扣除购买或改善出租物业的成本的过程。折旧将这些成本分摊到房产的使用寿命中。

假设你买了一栋楼用作租赁。与其在你购买房产的那一年里一次性地获得大量的税收减免,你还不如每年将建筑成本的一部分作为一个较小的折旧减免。

关于折旧的注意事项:您可能已经听过人们使用“折旧”一词来描述作为一块房产的价值的下降持续磨损和撕裂。这并不是真的。折旧是关于分配财产的成本,而不是评估其价值。即使它仍处于尖端形状,您将折旧租赁属性。

应折旧资产

要在出租物业上扣除折旧,该物业必须符合特定的标准。根据美国国税局的说法:

  • 你必须拥有该财产,而不是从别人那里租用或借用
  • 你必须使用该物业生产收入在这种情况下,是通过租用
  • 你必须能够确定财产的“有效寿命”。这意味着该财产必须是一个最终会磨损或“用完”。房子有一个明确的有用的生命;而一块土地却没有。
  • 物业使用寿命超过一年。如果房产在一年内耗尽或磨损,你通常会将整个成本作为定期租赁费用扣除。

贬值的改进

你不只是降低了购买出租房产的成本。用于改善房产的钱也会贬值。改善是指提高财产的价值或用处,使其恢复到新的或类似新的状态,或使其适应新的用途。

潜在改进的清单是无穷无尽的,但常见的改进包括:

  • 建造新建筑或车库
  • 安装新的系统,如暖气或空调
  • 更换屋顶
  • 加满地毯
  • 安装无障碍升级,如轮椅bob官方体育登陆坡道

常规的维修和维护不被认为是改进。维修费用作为费用扣除在你花钱的那一年。例如,在屋顶上加柏油被认为是维护,而更换整个屋顶则会贬值。

能持续多久

你不是在购买房产的时候,而是在你开始使用房产来产生租金收入的时候,才开始进行折旧扣除。美国国税局将此称为“投入使用”。

折旧会持续下去,直到发生以下两种情况之一:

  • 你已经扣除了你全部的"成本的基础上“在房子里。在大多数情况下,你的成本基础是你购买房产的成本,包括在结算时支付的某些税收和费用,以及对房产的任何改进。
  • 你从服务中移除财产——也就是说,你停止使用它来产生收入。这可能是因为你销售属性或者只是决定不再租了。

100%免费的联邦和州,加上免费的专家审查。

简单的纳税申报表只有,档案联邦和州免税,再加上免费的专家审查bob综合app官网登陆tutbotax生活基本提供详细信息

80美元 0美元 *
状态包括
文件为0美元

想了解更多信息吗?

获得更多与这些免费的税收计算器和
资金的工具